Auditoria

PRUEBA DE ENSAYO

1. ELABORE UNA ORDEN DE TRABAJO Y UNA NOTIFICACION DE AUDITORIA PARA EL COMPONENTE DE COMPRAS

Para: CPA Lic. Liz Batidas Loyola

AUDITORA

De: CPA Lic. Gustavo Cisneros

AUDITOR JEFE

Asunto: Orden de Trabajo

Fecha: Portovelo, 15 de Julio del 2013

De mi consideración:

Comunico a usted que de acuerdo al plan de Actividades para el año 2XXX, efectué el examen especial la cuenta COMPRAS de la Empresa “XXXXX”, con las siguientes instrucciones:

Objetivos:

COMPRAS

a) Determina si los procedimientos, procesos y documentación para el proceso de adquisiciones se encuentran de acuerdo a las políticas de la Empresa.

b) Determinar si las compras comprende a las adquisiciones y pagos realizados verifique la autenticidad y razonabilidad con los documentos de respaldo como: cotizaciones, orden de compra, reporte de recepción, factura.

c) Compruebe la autenticidad de la autorización en cada uno de los documentos o comprobantes anteriores.

d) Analice, en las cotizaciones de la muestra escogida:

- Pertinencia de la compra en cuanto a precios, calidad, plazos de entrega

y condiciones de pago.

e) Examine los registros anteriores e investigue cantidades grandes o desusadas.

f) Revisión de la situación Patrimonial de la empresa.

ALCANCE DEL EXAMEN

La evaluación de los rubros antes mencionados cubrirá el periodo comprendido entre el 1° de Enero al 31 de Diciembre del 20xx

RECURSOS HUMANOS

Para el desarrollo del presente examen se ha designado a usted como Jefe del Equipo y contara con la colaboración del lic. Fernando Paez Rojas, en calidad de Auditor Operativo, la supervisión estará a cargo del suscrito.

TIEMPO DE EJECUCION

Para el desarrollo del presente examen se le asigna 60 dias laborales a partir de hoy.

PRODUCTO A OBTENERSE

Al finalizar el examen deberá presentar el informe correspondiente con sus comentarios, conclusiones y recomendaciones, el mismo que se pondrá a consideración de los directivos de la empresa.

Atentamente,

Lic. Gustavo Cisneros Gonzalez

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