Auditoriaa

INDICE:

INTRODUCCIÓN 4

DATOS DE LA EMPRESA 5

LOGOTIPO DE LA EMPRESA 5

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 6

HISTORIA DE LA EMPRESA 7

MISIÓN DE LA EMPRESA 7

VISIÓN DE LA EMPRESA 7

VALORES DE LA EMPRESA 7

CARTA COMPROMISO 8

JUSTIFICACIÓN DEL ANÁLISIS POR ÁREA FUNCIONAL 9

DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO INTERNO 9

SUBSISTEMAS DE OBJETIVOS 9

ANÁLISIS DEL SUBSISTEMA DE OBJETIVOS 9

SUBSISTEMA ESTRUCTURAL 10

ANÁLISIS DEL SUBSISTEMA ESTRUCTURAL 10

SUBSISTEMA FINANCIERO 10

ANÁLISIS DEL SUBSISTEMA FINANCIERO 10

SUBSISTEMA HUMANO 11

ANÁLISIS DEL SUBSISTEMA HUMANO 11

SUBSISTEMA TECNOLÓGICO 11

ANÁLISIS DEL SUBSISTEMA TECNOLÓGICO 11

DEBILIDADES 12

FORTALEZAS 12

PLANEACIÓN 13

OBJETIVO GENERAL 13

ALCANCES ESPECIFICOS DE LA AUDITORÍA 13

DETERMINACIÓN DEL PERSONAL NECESARIO

13

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 14

DEFINICIÓN DE LAS TÉCNICAS A UTILIZAR 15

GUÍA DE AUDITORÍA 16

PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA 16

NOMINAS 17

IMSS 18

CAPACITACIÓN 18

CUESTIONARIO DE ANÁLISIS DE CONTROL INTERNO DE LA CONSTRUCTORA COLIMA 19

APROBACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA 21

INFORME 22

EVALUACIÓN GENERAL 22

OBSERVACIONES 23

ANEXO 26

BIBLIOGRAFIA 27

INTRODUCCIÓN.

El presente trabajo se desarrolla con la finalidad de reafirmar los conocimientos adquiridos en nuestras clases de Capital Humano II, así como de tener la habilidad para en un futuro no muy lejano poder llevar a cabo nosotros mismos procesos de auditoría.

En este trabajo se desarrolla punto por punto el desarrollo de una auditoria, en la cual se plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando como ejemplo una constructora en la cual se auditara al departamento de Recursos Humanos.

Sabedor de que hay un gran número de auditorías, como lo son la contable, administrativa, operativa, etc.; me di a la tarea de realizar un ejemplo de una auditoria administrativa, en la cual se verifican procedimientos que se pudieron realiza erróneos, o simplemente con el fin de constatar que todo el manejo administrativo de ese departamento se esté llevando a cabo de acuerdo a los procedimientos y manuales que rigen a la empresa.

En este trabajo se plasma desde la misión y visón de la empresa, así como el organigrama y personal que realizara la auditoria, para posteriormente trazar un cronograma de las actividades que se tienen que desarrollar en el transcurso de una auditoria, siguiendo con la revisión de toda la documentación por parte de los auditores, para por ultimo recibir el informe final de la auditoría y poder detectar las áreas de oportunidad dentro de la empresa o departamento.

DATOS DE LA EMPRESA:

ORGANIGRAMA:

HISTORIA DE LA EMPRESA:

La empresa Constructora “COLIMA”, inicio operaciones en el Estado de Colima en el año de 1999, fundada por el señor Lic. Javier Contreras Rico, desde un principio dedicada a la industria de la construcción, pero que con el transcurso del tiempo y gracias a la excelente visión de su propietario ha ido creciendo día a día y posicionándose en el gusto y preferencia de la sociedad colimense.

Desde un principio esta empresa ha tenido como base de crecimiento fomentar y apoyar a los constructores del Estado, fomentando el empleo en el Estado, así como la economía de la sociedad al ofrecer servicios de calidad y a muy bajos precios, haciendo con esto que la preferencia de la sociedad la haga consolidarse como la mejor en su ramo en el Estado de Colima, recibiendo un sinfín de reconocimientos a lo largo de su trayectoria por parte de las diferentes instancias de gobierno como son las cámaras empresariales y de comercio.

MISIÓN DE LA EMPRESA:

Atender las necesidades en materia de construcción de la sociedad, proporcionando servicio, calidad y precio; teniendo una rentabilidad creciente y dando a sus empleados la posibilidad de desarrollarse.

VISIÓN:

Ser un grupo constructor líder en el mercado, con presencia en el Estado, distinguiéndose por la calidad en la prestación de sus servicios, rentabilidad para sus accionistas y un amplio desarrollo para su personal.

VALORES:

Honestidad, Servicio, Confianza, Transparencia, Compromiso y Responsabilidad.

CARTA COMPROMISO:

Auditoria Administrativa

En atención a solicitud de auditoría el Lic. Javier Contreras Paredes, Propietario de la Constructora “COLIMA”, ubicado en General Núñez No. 225 de esta Cd. de Colima, considera necesaria la realización de una auditoria administrativa en dicha empresa que cuenta con 6 áreas que se enuncian posteriormente:

1. Recursos Humanos

2. Cobranza

3. Área de Recepción

4. Mantenimiento

5. Dirección

De las cuales manifiesta realizar el análisis de las área 1, para ello se recurrió a un quipo de trabajo compuesto por personal que actualmente desempeña cargos de Contaduría Pública, Administración de Empresas y Áreas afines a la Administración y son:

 Lic. Eduardo Jiménez Corral,

 C.P Blanca González Trejo,

 Lic. Benjamín López Ibarra,

 Ing. José Humberto Lira Piña,

 Lic. Tomas Barrios Calderón.

Mismos que se reunieron el día 17 de Agosto del año en curso acordando realizar dicha auditoria bajo el siguiente programa de trabajo:

Primera Etapa

Planeación

La auditoria se realizará tomando como base las áreas funcionales dentro de las cuales se examinaran:

 Recursos Humanos

Justificación del análisis por área funcional

Control de Personal.- Se percibe que existe una desorganización en los documentos que ahí se manejan, al tratar de hacer algún trámite de algún trabajador de la empresa, no es localizada, generando retrasos y reproceso.

Tiempo: Se propone elaborar la auditoria durante las dos primeras semanas de Septiembre.

Diagnostico Administrativo Interno:

Subsistemas de Objetivos:

Aquí se pretende medir que tan claros están los objetivos que tiene fijados la empresa.

Para esto se entrevisto verbalmente a cuatro empleados de la empresa de distintas áreas presentando los resultados a continuación.

Análisis del Subsistema de Objetivos.

Los resultados arrojados fueron los siguientes:

1.1. Todos tienen una misión clara de la empresa,

1.2. Se tienen objetivos claros,

1.3. A pesar de que cada integrante sabe cuáles son sus objetivos, les hace falta difusión interna.

1.4. Se tienen bien claras las metas.

1.5. No existen programas de trabajo.

1.6. Se da seguimiento al cumplimiento de los objetivos, por medio de reuniones.

Subsistema Estructural:

Aquí se permitirá conocer cuál es la estructura organizacional de la empresa, para la toma de decisiones y ver si esta es funcional o no, analizando si los canales de comunicación internos son los adecuados, así como las cargas de trabajo son equilibradas.

Análisis del Subsistema Estructural.

Los resultados de las entrevistas fueron los siguientes:

2.1. Los empleados tienen claras las funciones de cada área,

2.2. Hay desequilibrio en las cargas de trabajo,

2.3. Falta de comunicación interna apropiada,

2.4. No existen manuales de organización,

2.5. Falta apoyo administrativo en algunas áreas.

Subsistema Financiero:

Es aquí en donde se ven los recursos financieros con que se maneja la empresa, en base a las entrevistas con personal del área contable, los resultados fueron los siguientes:

Análisis del Subsistema Financiero:

3.1. Existe una distribución equitativa de los recursos financieros entre las áreas de la empresa.

3.2. El departamento de contabilidad no cuenta con información confiable y oportuna acerca de sus costos de operación,

3.3. Hay trabajo continuo en la reducción de costos

3.4. No reciben apoyo técnico o asesoría en la toma de decisiones financieras.

Subsistema Humano:

En este subsistema se verifica y analiza las relaciones interpersonales que se dan entre las diferentes personas, así como las relaciones laborales entre las distintas áreas que componen la empresa.

Análisis del Sistema Humano:

4.1. Los pagos de los salarios son adecuados.

4.2. Existe un buen clima organizacional,

4.3. Existe disciplina y aceptación a las políticas de la empresa

4.4. No existe un estilo definido en la dirección de la empresa,

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