EXAMEN PERICIAL

INFORME PERICIAL

SECRETARIO: jhon chancolla torres

EXPEDIENTE : 1987-2010

ESCRITO:N°01

SUMILLA: INFORME PERICIAL CONTABLE

SEÑOR JUEZ ESPECIALIZADO DEL SEGUNDO JUZGADO PENAL DE LA CORTE SUPERIOR DE HUANCAYO

CPCC. SOTO PILLPA LISSET, PERITO JUDICIAL CON CARNE N° 153-PERJUD, IDENTIIFICADO CON DNI 4769677 CON MATRICULA N° 1583, CON DOMICILIO EN EL PSJE LA CANTUTAL 153 HUANCAYO, NOMBRADO COMO PERITO POR SU DESPACHO. SEGUIR LA RESOLUCION DE FECHA 30 DE NOVIEMBRE 2010, EN EL JUICIO SEGUIDO POR LA SUNAR REGIONAL DE HUANCAYO CONTRA LA EMPRESA FINANCIERA MI BANCO, POR SUPUESTO DELITO DE ESTADOS FINANCIEROS FRAUDALENTOS A UD. PRESENTO EL RESULTADO DEL TRABAJO PERICIAL ATRAVES DEL SIGUIENTE

INFORME CONTABLE JUDICIAL

I. ANTECEDENTES

LA SUPEERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA –SUNAT A TRAVES DEL INTENDENTE REGIONAL HUANCAYO, SR. ROJAS SOTO ANA JUDY, AL AMPARO DE LO DISPUESTO POR EL DECRETO LEGISLATIVO N° 957-CODIGO PROCESAL PENAL TENIENDO COMO FUNDAMENTO INFORME TECNICO ELABORADO POR LA DIVISION DE AUDITORIA, COMUNICAN LA EXISTENCIA DE INDICIOS DEL DELITO DE ESTADOS FINANCIEROS FRAUDALENTOS AL CONTRIBUYENTE CREDISCOITIA

II. OBJETO DE LA PERICIA

DETERMINAR LA EXISTENCIA DE DIEZ FACTURAS DE MANTENIMIENTO Y MONTAJES DE KADOSH.S.A. Y SU REGISTRO DENTRO DE LA CONTABILIDAD DE CREDISCOITIA.

PRECIAR EL REGISTRO DEL CREDITO FISCAL DE LAS DIEZ FACTURAS POR S/. 30,000.00 DEL PROVEEDOR KADOSH.S.A.

COMPROBAR LA CONTABILIZACION AL COSTO O GASTO POR MANTENIMIENTO DE KADOSH S.A. FACTURA N° 001-01536 POR 167,000.00

IDENTIFICAR LA APLICACIÓN DE LAS FACTURAS DE MANTENIMIENTO, KADOSH S.A. DENTRO DE LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA.

ESTABLECE SI LA EMPRESA CREDISCOITIA HA REALIZADO O RECTIFICADO, MODIFICACIONES U OTRAS ACCIONES RESPECTO A LAS FACTURAS DE SU PROVEEDOR KADOSH S.A.

III. EXAMEN PERICIAL

QUE EN EL ARTICULO 36 DEL DECRETO SUPREMO N°24051

REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, DISPONE QUE TODOS LOS SUJETOS PASIVOS DE UIE OBLIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES DEBEN PRESENTAR JUNTO A SU DECLARACION JURADA EN FORMULARIO OFICIAL LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES DEBEN PRESENTARSE JUNTO A SU DECLARACION JUARADA EN FORMULARIO OFICIAL LOS ESTADOS FINANCIEROS, EN LOS PLAZOS DISPUESTOS EN EL ARTICULO 39 DE MISMA NORMA LEGAL.

ASIMISMO LOS ARTICULOS 1 Y 3 DEL DECRETO SUPREMO N° 26226 DE 21 DE JUNIO

...