Estados financieros básicos y análisis de cuentas circulantes

Análisis del caso

Gerardo Benegas, el dueño y director de Helados Iceberg se encuentra indeciso luego de tener una entrevista con un cliente que afirma una propuesta sobre comprar su propia empresa. Pero para el señor Benegas la empresa es sumamente importante ya que surgió de un programa de emprendedores, pero la situación financiera de la compañía es tan delicada debido al fuerte endeudamiento que se vive ante una inminente apertura comercial que implica una mayor competencia y la entrada de nuevos participantes, entre ellos, diversas franquicias internacionales.

La razón se debió a que desde la firma del tratado de libre comercio, ha habido diversos participantes nacionales siendo amenazados por los nuevos competidores ya que tienen una estrategia principal que consiste en precios bajos y un esfuerzo mercadotécnico.

Hacia finales de 1992, la empresa ya contaba con 24 tiendas en diferentes ubicaciones de la ciudad de Monterrey. Desde la perspectiva del dueño, una de las principales fortalezas para su compañía es que su marca es reconocida como un producto 100% natural, elaborado con una receta tradicional y con un proceso de producción que garantiza el sabor de hacerse en casa.

Además, años después de que su empresa se fundó en 1965, Benegas invirtió en equipo y maquinaria para la refrigeración de los helados, mas no tomo la decisión de modificar el proceso de producción, ya que es la clave para mantener la calidad del producto.

El señor Benegas se enfrenta a dos problemas: la estacionalidad de sus ventas que lo orillaron a endeudarse más de la cuenta  la inminente entrada de nuevos competidores en la industria

¿Qué documentación debe conocer y analizar Gerardo Benegas para decidir si vende o no Iceberg?

R=

Hay que tener en cuenta una cosa sobre las empresas. Siempre su objetivo principal será maximizar las utilidades, ya que ofrece diversos productos a los clientes para así obtener diversas ganancias.

Por eso en el caso del señor Benegas, tendrá que decidir la venta de su propia empresa, pero para eso debe revisar una serie de documentos que incluye el estado de resultados que muestra todos los ingresos, gastos, las ganancias y las pérdidas para así tener un esquema que determine la posición financiera, también deberá realizar un análisis de balance general que muestra todos detalladamente los activos (el dinero, las operaciones y las deudas), los pasivos (las deudas pendientes con el proveedor y las entidades financieras) y el patrimonio (las aportaciones realizadas por el accionista y las utilidades que obtiene la empresa)

...