La empresa comercial los Emprendedores S.A. presenta la siguiente información al 31 de diciembre del 2016.
Enviado por Pilar Hernandez Villanueva • 22 de Octubre de 2017 • Exámen • 1.595 Palabras (7 Páginas) • 463 Visitas
CASO PRÁCTICO N° 01:
La empresa comercial los Emprendedores S.A. presenta la siguiente información al 31 de diciembre del 2016.
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Realiza las siguientes operaciones. En el 2017
02/01 Reapertura de Libros.
02/01 Compra de mercaderías por s/ 75,326.00 + IGV según FT. 001-3478 a Comercial Los Girasoles RUC 20432420834, Paga el 60% con ch. Y la Diferencia canjea con letra a 45 días con interés 1.8% mensual
03/01 Contrata los servicios de Multicolor RUC 20553773246 para el pintado de su local pagando al contado el total de la FT. 003-2365 por s/ 42,000.00 paga con Ch. (afecto a Detracción)
03/01 Se vende el 65% de las mercaderías a comercial Los Geranios RUC 20557846477 según FT. 001-04527, margen 70%, se cobra el 40% al Contado, la dif. Se canjea por letra a 90 días con el 2.1% mensual.
05/01 se paga: el 20% de las Facturas por pagar comerciales. s/ 32,000.00 de letras por pagar comerciales. s/ 23,500. Facturas por pagar relacionadas. 42% de Lt por pagar Relacionadas. Y el 36% de otras cuentas por pagar.
05/01 se cobra: 75% de FT por cobrar comerciales. 25,000.00 de LT por cobrar Comerciales. 20% de FT por cobrar Relacionadas y 12% de Lt. Por Cobrar Relacionadas.
08/01 se compra a Computronic S.A. RUC 20548149925, 15 Laptop Sony Vaio por 3,450.00 c/u incluido IGV. Al contado.
08/01 devolvemos mercaderías a comercial los Girasoles S.A. RUC 20432420834 por un total de s/ 6,360.00 por lo cual nos emite una nota de crédito referente a la FT. 001-3478
10/01 solicitamos un préstamo al Banco de Crédito por s/ 70,000.00 haciéndose efectivo el mismo día, con interés del 12.5% anual, a pagar en 10 cuotas mensuales, por lo que nos cobran s/ 6,500.00 de comisiones.
11/01 Entregamos un Anticipo a JM Spain INC. Por $ 65,800.00 para importación de mercaderías.
11/01 Vendemos mercaderías al contado y en efectivo, por s/ 20,000.00 con un margen del 65% a Comercial Santa Rosa S.A. RUC 20545121639, con FT 001-04529
12/01 Se emite la FT 001-04530 a Comercial Casa Grande por un total de s/ 21,500.00 por alquiler de local el cual nos cancela al contado.
14/01 Pagamos los impuestos del mes de diciembre del año 2016 con CH. Del banco de Crédito.
15/01 Contratamos un seguro contra incendios por todo el año a Rímac Seguros RUC 20332970411 con póliza 025-00125923 por un total de $ 25,000.00 pago con CH.
15/01 Nos depositan los siguientes montos del saldo inicial: Total de facturas por cobrar terceros, total de LT por cobrar Terceros, s/ 25,000.00 de FT por cobrar Relacionadas y el 60% de LT. Por cobrar Relacionadas
18/01 vendemos mercaderías a La Fortuna RUC 20553967521 por s/ 10,000 al contado con CH. Margen comercial del 58%, FT 001-04531.
20/01 compramos a nuestra Filial COESTI S.A. RUC 20127765279, mercaderías por un total de s/ 89,150.00 con FT. 002-0985 crédito a 90 días interés del 1.5 mensual
22/01 compramos a Tai Loy S.A. RUC. 20100049181 material de oficina por s/ 1,669.00 más IGV. Se paga al contado. FT. 001-005463.
24/01 Se recepcionan los Sigtes. Recibos por servicios: de Edelnor RUC. 20269985900 por un total de s/ 4,956.00 Vcto. 12/02/2017, Movistar RUC. 20100017491 por un total de s/ 3,568.00 Vcto. 05/02/2017 Sedapal RUC. 20467534026, total de s/ 1,468.00 Vcto. 08/02/2017 y DIRECTV PERÚ S.R.L. RUC. 20510944764 Total de s/ 5,348.00 Vcto. Actual.
26/01 Se paga a Petrocorp S.A. RUC. 20372525496 la FT 001-00107 por un total de s/ 345.00, consumo de combustible.
30/01 factura N° 001-00127 de Corporación Sheriff RUC. 20516748479 por servicio de seguridad por un valor de s/ 7,440.00. Al contado.
31/01 agasajo al personal FT 006-007865 por total s/ 854.00 propina 10% a La Choza Náutica RUC. 20253346711.
31/01 pago de planillas: Gerente Gral. Luis Rodríguez s/ 12,500.00, Alipio Gonzales s/ 3,500.00 admin., Alan patricio s/ 2,500.00 Admin., Pedro Prado s/ 2,800.00 Admin., José Juárez s/ 1,500.00 más 5% sobre las ventas, Julio Rodríguez s/ 1,650.00 más 5% sobre las ventas, Carlos Castro s/ 1,500.00 más 4% sobre las ventas.
FEBRERO:
01/02 Venta a Pan American Silver Huaron S.A RUC 20546191541 FT. 001-04532 Mercaderías por s/ 65,000.00 margen 65% Cobro 50% al depósito al Contado, 40% a 15 días 2.5% interés, el saldo a 30 días interés 3%.
04/02 se cobra de los saldos totales de facturas por cobrar relacionadas y Letras por cobrar relacionadas (saldo inicial)
10/02 Se vende el saldo de mercaderías a comercial Los Geranios RUC 20557846477 según FT. 001-04533, margen 65%, se cobra el 60% al Contado, la dif. Se canjea por letra a 15 días con el 2.1% mensual.
12/02 Se emite la FT 001-04534 a Comercial Casa Grande por un total de s/ 21,500.00 por alquiler de local el cual nos cancela al contado.
14/02 se declara y paga los impuestos mensuales de enero.
15/02 Recepcionamos mercaderías de JM Spain INC. Según DUA. 118-231409 IGV s/ 32,806.00, Percepción 7,528.00, Ad Valoren s/ 1,530.00, además se Cancela los servicios de la agencia aduanera, Red Aduanera con RUC. 20525163661 FT 003-00139 por s/ 1,274.4 más IGV. Y transporte por Bola Ocho Servicios Logísticos S.A. con RUC 20516492903 por s/ 1,522.20 más igv.
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