Procedimientos Para La Informacion De Campo

CONDICIONES DE ENTREGA DE LOS INFORMES DE AUDITORÍA

1. INFORMES A ENTREGAR:

Nota 1. Los informes señalados deberán ser entregados en el domicilio de la Contraloría General, del Ente Público auditado y de la Contraloría Interna correspondiente.

Nota 2. La entrega de los informes se hará de conformidad con las fechas y condiciones de los plazos marcados por la legislación en materia del Código Fiscal de la Federación, del Código Financiero del Distrito Federal y la Ley del IMSS e INFONAVIT por lo que el área auditada deberá vigilar su debido cumplimiento.

Nota 3. El Auditor Externo entregará la carta finiquito de conformidad al numeral 34 de la Sección I de estos Lineamientos.

2. SITUACIONES ESPECIALES.

a) En los casos donde se presente dictamen consolidado, debe preverse que los dictámenes individuales se tengan dos semanas antes, y

b) Si se detecta alguna irregularidad antes de la fecha límite debe entregarse el informe inmediato.

c) En los casos de Entidades sujetas a los distintos procesos de desincorporación se respetaran las fechas establecidas en los lineamientos que para tal efecto emita la Contraloría General.

d) En el caso de Entes Públicos ejecutores de proyectos y programas de Organismos Financieros Internacionales OFI´s, se entregará un programa adicional.

Ö Dentro de los diez días hábiles siguientes a la autorización de horas para llevar a cabo la revisión, por parte de las Direcciones Generales de Contralorías Internas que corresponda.

e) Si como resultado de la revisión para efectos del dictamen o informe fiscal, dictamen sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales establecidas en el Código Financiero del D.F. o dictamen sobre aportaciones de seguridad social y para el INFONAVIT, se determinen observaciones que no fueron reportadas en la Carta de Sugerencias, se deberá presentar un addendum a este informe, el cual se remitirá en las fechas establecidas para cada uno de los informes antes mencionados.

f) Si se detecta alguna irregularidad debe entregarse el informe de inmediato, en caso contrario se deberá entregar una carta que haga constar que no existieron estas irregularidades.

3. CONDICIONES DE ENTREGA.

• Suscribir los informes por el socio responsable, precedida su firma por la razón social del Despacho de Auditores Externos presentados en papel membretado, todos los ejemplares deberán presentarse con firmas autógrafas signadas por un C.P.C., quien lo manifestará como tal antecediendo estas 3 siglas a su nombre.

• Numerarse consecutivamente y entregarlos en la Oficialía de Partes de la Contraloría General (Av. Juárez 92, planta baja). El horario de recepción es corrido de 9:00 a 18:00 horas. En casos excepcionales y con autorización expresa del Director General de Contralorías Internas que corresponda, se podrán recepcionar los informes directamente en las oficinas de éste.

• En caso de ser necesario, la Contraloría General podrá solicitar ejemplares adicionales a los solicitados.

• Cuando algunas de las secciones de cualquiera de los informes, no sea aplicable, se plasmará así en la parte correspondiente.

• La entrega de los informes a los Entes Públicos, de que se trate, se hará simultáneamente con la entrega definitiva de los mismos a la Contraloría General.

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