Programa De Auditoria

ANEXO N° 02

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo

RUBRO: Auditoria de los Estados Financieros

PERIODO: 2013

N° PROCEDIMIENTO REF P/T FECHA HECHO POR: REVISADO POR

OBJETIVO GENERAL

Determinar si los saldos mostrados de los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de la Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo al 31.12.2013, evaluando y verificando el cumplimiento de los procedimientos contenidos en el proceso de gestión de evaluación y control y que estos a su vez estén preparados de acuerdo a las normas básicas.

PROCEDIMIENTO:

1. Solicite los Estados Financieros, y la documentación sustentatoria de los Estados Financieros al 31.12.2013 de la Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo.

2. Solicite el libro de actas de acuerdo a la asamblea de directores.

3. Aplique el cuestionario de control interno a las áreas administrativas.

4. Evalúe las respuestas y evalué el memorándum de control interno, señalando las observaciones y las recomendaciones

5. Recopile de manera ordenada los estatutos, leyes, decretos, reglamentos, acuerdos, resoluciones, disposiciones y otros pronunciamientos o instructivos.

6. Solicite por escrito los documentos, reportes o informes que existan en los Estados Financieros y que se consideren útiles para el trabajo.

7. Recepcione los estados financieros, Notas, anexos, comprobantes de pago libros contables, análisis de cuentas y otros.

8. Detecte, evalué, elabore y comunique los hallazgos de auditoría a los presuntos involucrados.

9. Evalué las aclaraciones presentadas por los auditados.

10. Ordene los archivos de los papeles de trabajo que sustenta el trabajo de auditor.

11. Ordene los archivos de los papeles de trabajo que sustente el trabajo del auditado.

12. Redacte los informes de auditoría según normas.

- Informe corto o dictamen.

- Informe largo.

13. Revise y firme los informes de auditoría.

14. Remite con un oficio el informe final a la alta dirección.

15. Solicite la carta de representación, revise y firme la conformidad del

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