Programa De Auditoria

Cuestionario de CI

Cuáles son las obras en construcción?

Hay detalles de…….?

Si las obras son hechas con personal propio o por contratos?

Si hay Ing. Supervisor en cada una de ellas?

Hay reportes periodicos de estas obras?

Quien los hace______________ a quien se dirijen?????

Son razonables los costos de construcción?

Hay contratos escritos de estas obras?

Donde se guardan los materiales?

Están protocolizados?

En que cuenta contable se registran?

Observaciones_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Conclusiones_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Obras en proceso

Evaluación Técnica

Contratación

Compra de materiales

Ejecución

Supervisión

Pagos

Costos

Informe

OBRAS EN PROCESO hecho por:_______

Fecha:____________

PROGRAMA DE AUDITORÍA

A- Evaluación técnica Firma Fecha

1. Ver el libro de actas los puntos relacionados a importates obras en proceso y hacer un resumen.

2. Detallar los montos previamente estimados por la junta o el consejo (adjuntar el detalle)

3. Identificar si hay acuerdo sobre el constructor asignado a cada obra

B – Contratación

1. Elabore un cuadro a cerca de los profesionales contratados indicando,

a) obra

b) Cía o constructor

c) Fecha del contrato

d) Notario

e) Monto del contrato

2. Hay cláusulas penales en caso de mala obra y otros?

C- Compra de materiales

1. Elabore un cuadro con la siguiente información:

a. Obra

b. Constructor

c. Materiales comprados

d. MDO pactada

e. Honorarios del constructor

2. Elabore una cédula de compras, considerando los siguientes atributos:

a. Compra está autorizada

b. Hay al menos 3 cotizaciones competitivas

c. Material fue recibido en la obra

d. Hay factura adjunta al voucher por el valor del cheque

e. Hay control de entrada y salida de materiales

C- ejecución y supervisión de la obra

1. Levantar un inventario de los materiales que hay en la obra

2. Levantar un inventario del avance de la obra en sus distintas etapas, clasificadas en:

a. Terracería

b. Infraestructura

c. Estructura

d. Techos

e. Pisos

f. Obras adicionales

3. Ver los informes del supervisor para comprobar su trabajo y el avance de la obra (dé su opinión)

4. Opine sobre la vigilancia y seguridad de la obra

5. Examinar el pago de seguros por la obra en proceso y opine

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