EJERCICIO REPASO PRESUPUESTO MAESTRO.
Enviado por laldanagarc • 23 de Junio de 2016 • Resúmenes • 373 Palabras (2 Páginas) • 703 Visitas
Ejercicio de Repaso Presupuesto Maestro 3.
La micro empresa el DARIEN S.A ubicada en las afueras de la ciudad de Cúcuta, fabrica y vende lámparas de escritorio para cuartos de estudio y requiere que usted como gerente de presupuestos elabore el presupuesto maestro (Ventas, Producción, Gastos, Tesorería, PYG) para presentar a la gerencia para el próximo año por trimestres, a fin de tomar decisiones sobre la salida de una nueva línea económica de nuevo producto, el cual ha tenido su debido estudio de mercado, por lo cual le suministra la siguiente información indispensable:
Datos históricos de ventas.
Año1=3458
Año2=4507
Año3=4980
Año4=5012
Año5=5670
Las ventas se ajustan por factores y variables macroeconómicas externas con una disminución del 8%.
Las ventas se distribuyen en 25%, 30%, 20%, 25% en cada trimestre del año respectivamente.
El precio venta se determina con base en el costeo directo y se espera un margen de utilidad del 40%.
La empresa paga un arriendo de planta mensual de 80.000, servicios públicos 25.000 (30% producción, 60% administrativo) mensual, impuesto predial 28.000, depreciación herramientas 10.000 anual, salarios 300.000(60% producción, 40% administrativo) mensual, materia prima por lámpara 300, mano de obra por lámpara 400, CIF unitarios 500, comisión por ventas 4% ventas, mantenimiento de maquinaria 50.000 trimestral, dotación empleados 30.000 (50% producción, 50% administrativo) semestral, mantenimiento fotocopiadora 20.000 trimestral, se pagan asesorías tributarias por 15.000 trimestral.
La empresa adquiere un préstamo con el banco Colpatria por 5.000.000 el primer trimestre, paga una cuota de 100.000 mensual, vende activos por 80.000 en el primer trimestre, compra activos en el segundo trimestre por 30.000, las ventas son 50% de contado y 50% a crédito con un plazo de 90 días, compra acciones en el mercado de valores por 25.000 cada trimestre, paga dividendos trimestral por valor de 10.000, los socios hacen un aporte en efectivo de caja menor por 150.000.
Realice todos los presupuestos utilizando cedulas presupuestales. Utilice el método de pronósticos con mínimos cuadrados. Analice si la empresa es viable o no y porque, que se puede hacer para mejorar en caso necesario, que variables modificar y que estrategia plantear en caso de requerirse y porque, cual es la mejor opción para la empresa.
Nota: Realice este ejercicio en grupos y entréguelo en físico el día sábado antes de su examen.
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