Gestión y Administración Tributaria

PROGRAMA DE ASIGNATURA

I. Datos Generales Universidad : XXXXXXXX

Area : Tributaria

Carrera : Derecho

Asignatura : Gestión y Administración Tributaria

Sigla : GAT-166

Carga Horaria : 100

Tiempo de duración : Semestral

Gestión : 1-2019

Docente : Lic. Jose E. Lagos M.

II. Justificación

La asignatura “Gestión y Administración Tributaria” forma parte del plan de estudios de la carrera Derecho. Se imparte en el quinto semestre del plan de estudios, pues en ella se incluyen competencias básicas para el futuro ejercicio profesional del Abogado y también competencias que son prácticas para la adquisición de otras competencias profesionales, par dar a conocer a los participantes los aspectos generales del marco normativo tributario vigente, para la correcta aplicación de los aspectos tributarios que deben considerar en la realización de sus transacciones, de acuerdo al régimen tributario que pertenezcan, para el adecuado cumplimiento de los impuestos mensuales y anuales.

III. Competencia general de la materia

Dar a conocer a los participantes los aspectos generales del marco normativo tributario vigente, para la correcta aplicación de los aspectos tributarios

IV. Competencias a desarrollar

- Analiza el enfoque sistémico de la gestión Tributaria a partir del estudio individual y discusión en grupo de textos relacionados al tema.

- Reconoce las diferencias y similitudes de diversas Normativas Tributarias.

- Recoge Información acerca de diferentes Procedimientos Tributarios

IV. CONTENIDO MÍNIMO

1. MARCO NORMATIVO TRIBUTARIO

1. Definición conceptual de un tributo

2. Clasificación de los tributos

3. Estructura de los tributos

4. Clasificación de los Impuestos

5. Determinación de plazos y términos para la declaración de impuestos

6. Tratamiento de la prescripción tributaria.

7. Tratamiento de las Declaraciones Juradas,

8. Plazos y formas para presentar Declaraciones Juradas Rectificatorias y Acción de Repetición.

9. Obligación tributaria y hecho generador

10. Deuda tributaria.

11. Regímenes de Tributación

1. Régimen Simplificado

1. Quienes pertenecen a este régimen

2. Quienes no pertenecen a este régimen

3. Calculo de la obligación

2. Régimen Agropecuario Unificado

1. Quienes pertenecen a este régimen

2. Quienes no pertenecen a este régimen

3. Calculo de la obligación

3. Régimen Integrado

4. Régimen General

2. IMPUESTOS A LAS VENTAS

2. Impuesto al Valor Agregado

1. Hecho Generador del IVA

2. Operaciones gravadas, no gravadas, liberadas y exentas del IVA.

3. Quienes pagan y quienes no pagan

4. Exportaciones

5. Forma de declaración de impuestos

6. Casos Prácticos

2. Impuesto a las Transacciones

1. Operaciones que gravan y no gravan el IT

2. Quienes pagan y quienes no pagan el IT

3. Cuando nace la obligación de pago del IT

4. Casos prácticos.

3. IMPUESTO A LAS UTILIDADES

3. Hecho Imponible del IUE

3. Regla general para la deducibilidad de los gastos

3. Ingresos no imponibles

3. Gastos Deducibles y no deducibles, así como el análisis de los gastos agregados.

3. Compensación del IT

3. PAC # 41 para el registro de la compensación del IT

3. Casos prácticos

4. REGIMEN DE RETENCIONES

4. Que operaciones generan la aplicación de la retención tributaria

4. Qué tributos

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