IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE SOCIEDAD CON FACTOR DE PROPORCIONALIDAD OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PUNTUALES
Enviado por jailys_13 • 22 de Agosto de 2022 • Tareas • 280 Palabras (2 Páginas) • 144 Visitas
EJERCICIO 3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE SOCIEDAD CON FACTOR DE PROPORCIONALIDAD OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PUNTUALES
Empresa Corporación el Rosado con RUC # 0990004196001, quien se dedica a la comercializar de ventas al por menor de gran variedad de productos de supermercados debe presentar la declaración del impuesto al valor agregado a la presente fecha. El contador presenta la siguiente información con la cual elevará a la plataforma del servicio de renta mediante el formulario correspondiente.
los ingresos brutos con tarifa del 12% del mes de Julio fueron de $ 240.069.12 Los ingresos brutos con tarifa del 0% del mes de Julio fueron de $ 133.890.09
los gastos brutos del mes de Julio provenientes por la actividad económica fueron de $ 125.860 Determinar el impuesto causado o crédito tributario Determine el factor de proporcionalidad
Determine el crédito tributario que la empresa se imputará.
Elaborar el formulario correspondiente simulando que está subiendo la información en el sistema.
Desarrollo
Reporte de Ventas
FECHA | SUBTOTAL 12% | SUBTOTAL 0% | IVA | TOTAL |
30/7/2022 | 240.069,12 | 133.890,09 | 28.808,29 | 402.767,50 |
Ventas netas | 240.069,12 | 133.890,09 | 28.808,29 | 402.767,50 |
Reporte de gastos
Reporte de gastos
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD SE OBTIENE
VENTAS NETAS 12% / TOTAL VENTAS NETAS = 0,6420 64%
FECHA | SUBTOTAL 12% | SUBTOTAL 0% | IVA | TOTAL |
30/7/2022 | 125.860,00 | - | 15.103,20 | 140.963,20 |
Compras netas | 125.860,00 | - | 15.103,20 | 140.963,20 |
LIQUIDACION DE IVA | 28.808,29 |
(+) IVA EN VENTAS NETO CONTADO | 15.103,20 |
FACTOR PROP. | 0,6420 |
(-) IVA EN COMPRAS DEDUCIBLE |
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(=) MAYOR QUE CERO IMPUESTO CAUSADO |
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(-) CREDITOS TRIBUTARIOS ADQUISICIONES | 0 |
(-) CREDITOS TRIBUTARIOS POR RETENCIONES | 0 |
(-) RETENCIONES DE IVA QUE ME EFECTUARON | 0 |
(=) MAYOR QUE CERO IMPUESTO A PAGAR | 19.112,04 |
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