TALLER DE PRESUPUESTOS EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS

TALLER DE PRESUPUESTOS

EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESENTADO POR:

CAROLINA LOSADA CLAROS ID 436820

DOCENTE:

ALBA LUZ OCAÑA CORTES

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMON. EN SALUD OCUPACIONAL

MAYO 4 DE 2016

NEIVA-HUILA

                            EJERCICIOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS

1. La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: Escritorios tipo ejecutivo. En los últimos cinco períodos, sus ventas reales en unidades se muestran a continuación:

Años                4                5                6                7                8

Escritorios        9.500                   10.700                   11.250                   10.900                   11.600

Distribución de las ventas por trimestre:

Escritorios: 25%  1er trimestre;   15% 2º  trimestre, 25% 3ª trimestre; 35% 4ª trimestre

Distribución de ventas por zona

Distribución por zona                Norte                Sur                Centro

Escritorios                        40%                35%                    25%.

1. El precio de venta se determina con base en el método que permite obtener el margen de utilidad operacional: costos fijos $ 135.000.000, costos variables $450.000.000 y margen de utilidad 28%

1. Determinar la tendencia de ventas y elabore el pronóstico de ventas para el noveno periodo, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 7% por factores económicos.
2. Halle la probabilidad de error
3. Elabore la cedula presupuestal en unidades y en pesos por trimestre y por zona.

LAS VENTAS EN UNIDADES EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS SON:

Año 4                Año 5                Año 6                Año 7                Año 8

9.500             10.700           11.250          10.900                     11.600

Disminución del  Pronóstico es del 7% por factores económicos.

DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS POR

TRIMESTRE                                     ZONAS

1. trimestre 25%                        norte  40%                                      

2. trimestre 15%                         sur      35%

3. trimestre 25 %                        centro 25%

4. trimestre  35%

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                                                                                  [pic 6]

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                                           -   3        - 2      - 1           0          1            2           3

TENDENCIA DE LAS VENTAS

Años         y                     x              x 2                y. x                     y 1                 y – y 1         

1           9.500                 -2              4             - 19.000              9.910             -410        

2           10.700                -1              1             - 10.700            10.350             350

3           11.250                 0               0                       0               10.790             460

4           10.900                 1               1               10.900           11.230             -330

5           11.600                 2               4              23.200            11.670                -70

Total    53.950                0               10              4.400              53.950              1620

A=   53.950 / 5 =  10.790

B=  4.400 / 10 =   440

Y1=   10.790 + 440 (-2)    = 9.910

Y2=   10.790 + 440  (-1)   =  10.350

Y3=   10.790 + 440  (0)   = 10.790  

Y4=  10.790 + 440   (1)   =  11.230

Y5=   10.790 + 440 (2)    =   11.670

PRONOSTICO

Y6=     10.790 + 440 (3)     =  12.110

Pronostico definitivo:    12.110    x   - 7%   = 8477

                                           12.110  –  8477 =  3633  (esto es los que se espera vender)

MARGEN DE ERROR  =

 1620 / 53.950  =  0, 30 = 3.0 %

 NIVEL DE CONFIABILIDAD

= 100% - 3.0%  = 97%

C.P. 001  VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

PRODUCTO          1                2              3              4           TOTAL

  Muebles            908           545         908         1272         3633

C.P. 002  VENTAS EN UNIDADES POR ZONA

PRODUCTO       NORTE      SUR         CENTRO     TOTAL

Muebles              1453        1272           908          3633

COSTEO

P V=       (C F U + GFU) + ( M U +1)

                              CAV

P V=  135.000.000+450.000.000=585.000.000

 P V=  585.000.000*1.28=7488

 P V=  7488/3633

 P V=   $  20611 cada una

C.P. 003  VENTAS EN PESOS    POR TRIMESTRE

PRODUCTO          1                2              3               4          

 Muebles            18715       11232    18715      26217  

  C.P. 004 VENTAS EN PESOS POR ZONA

PRODUCTO       NORTE       SUR         CENTRO

Muebles              27947      26217       18714

1. Una compañía comercializador de camisas para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones.

Las ventas en unidades en los últimos cinco años son:

Año 1                Año 2                Año 3                Año 4                Año 5

117.000        118.000        125.000        134.000        138.500

Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos unitarios $1.812.000, costo variable unitario de mano de obra y materia prima $1.897.000  y un margen de utilidad del 25%.

Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero el 22% y cuarto el 26%; las zonas de venta son Norte 45% y sur 55%.

Elabore la tendencia de ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y pesos por trimestre y zonas.

LAS VENTAS EN UNIDADES EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS SON:

Año 1                Año 2                Año 3                Año 4                Año 5

117.000        118.000        125.000        134.000        138.500

Disminución del  Pronóstico es del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable

DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS POR

TRIMESTRE                                     ZONAS

1. trimestre 37%                        norte 45%                                      

2. trimestre 15%                         sur    55%

3. trimestre 22 %

4. trimestre  26%

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                                                                                  [pic 19]

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                                           -   3        - 2      - 1           0          1            2           3

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