Contabilidad

a. Construya la matriz de deficiencias operativas.

- Enumeración de tareas y habilidades.

- Identificación de cada tarea o habilidad en las posiciones posibles.

b. Explicar las causas.

c. Explicar las soluciones.

d. Explicar la situación real.

La matriz debe estar enfocada a un trabajador del área crítica seleccionada. Indique el nombre, giro y área crítica de la empresa. Revisar ayuda de la semana tres publicada en el campus virtual. (5 puntos).

3. En función al área critica elegida realice las siguientes actividades: (3 puntos)

a. Elaborar un diagrama de flujo del área critica seleccionada, el mismo que comprenderá todo el flujo actividades del área examinada, tal y como lo encuentra al inicio de su labor de auditoría. Fundamente el diagrama de flujo.

Se observa que en el área de Recursos Humanos de Minera Porculla, el proceso de adquirir un bien o servicio pasa por la revisión y aprobación de la Gerencia en primer lugar, para dejar en sustento que se realizará una adquisición válida. De encontrarse alguna irregularidad, no es posible la realización de compra. Luego de ser aprobado por el Gerente General, se realiza la coordinación con el área de Logística y Compras, quienes coordinan la entrega de la cotización al jefe inmediato para su aprobación. De este paso, la solicitud de compra pasa por el área de Contabilidad, donde la encargada de Tesorería recibe la cotización y la entrega a su jefe inmediato para que éste apruebe el desembolso a realizar; finalmente el área de Recursos Humanos recibe la aprobación de Contabilidad e informa a Logística y Compras para que coordine con el proveedor la entrega y pago del bien y/o servicio.

b. Elaborar un diagrama de flujo del área crítica seleccionada, el mismo que comprenderá todo el flujo actividades del área examinada, con las correcciones realizadas como consecuencia de su labor de auditoría. Fundamente el diagrama de flujo.

Con los cambios propuestos para el área de Recursos Humanos de Minera Porculla, el proceso de adquirir un bien o servicio se ha simplificado: en primer lugar, se realiza el requerimiento del bien y/o servicio, comunicando por escrito al jefe de Recursos Humanos y aprobando la futura compra para posteriormente pase por la revisión y aprobación del Gerente General. Una vez que éste lo apruebe, la solicitud de Efectivo se envía a Contabilidad, donde la encargada de Tesorería recibe la cotización y la entrega a su jefe inmediato para que éste apruebe el desembolso a realizar. Una vez aprobado por Gerencia, RRHH y Contabilidad, Logística elabora la orden de servicio para enviársela al

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