Control Interno
Enviado por ANGEL2002 • 2 de Noviembre de 2014 • 338 Palabras (2 Páginas) • 180 Visitas
EN MATERIA DE AUTORIZACIÓN
1.-NO EXISTEN POLÍTICAS POR ESCRITO PARA EL PAGO A PROVEEDORES NI PARA FINANCIARSE A TRAVÉS DE ESTOS.
RIESGO SOLUCIÓN
La empresa puede verse impedida de satisfacer sus necesidades de capital a medida que surgen o financiarse de forma errónea. Políticas por escrito para selección de fuentes de financiamiento.
2.-UNA BUENA FUENTE DE FINANCIAMIENTO ESTÁ REPRESENTADA POR EL COBRO DE INSCRIPCIONES, SIN EMBARGO NO ESTÁN CLARAMENTE DEFINIDOS LOS CRITERIOS NI LAS BASES PARA FIJAR EL IMPORTE A COBRAR POR CUOTAS DE INSCRIPCIÓN.
RIESGO SOLUCIÓN
Los recursos de capital pueden obtenerse a costos o en condiciones que no son los autorizados y que son inaceptables para la administración. Políticas por escrito donde se expongan claramente los criterios:
a) Ofrecer al público hasta un procedimiento determinado de las acciones comunes de la empresa.
3.-NO ESTA PREVISTO A DONDE RECURRIR EN CASO DE QUE SE REQUIERA UN APOYO FINANCIERO EXTRAORDINARIO.
RIESGO SOLUCIÓN
La empresa puede verse impedida de satisfacer sus necesidades de capital a medida que surgen. Procedimientos documentados para iniciar, revisar y aprobar solicitudes para obtener o devolver recursos y comprar o vender inversiones.
4.-NO SE ELABORAN PRONÓSTICOS DE FLUJO DE FONDOS NI DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS FONDOS QUE SE HAN OBTENIDO Y DISPUESTO.
RIESGO SOLUCIÓN
Pueden hacerse inversiones legales o que contravengan las políticas establecidas por la administración. Proyectos de flujo de fondos constantemente actualizados.
EN MATERIA DE AUTORIZACIÓN
5.- NO SE VALORAN LAS DIFERENTES OPCIONES DE INVERSIÓN DE LOS FONDOS EXCEDENTES.
RIESGO SOLUCIÓN
Los inversionistas o los acreedores pueden retirarse en tiempo inoportuno. Verificación periódica por una persona independiente del proceso, que las fuentes de inversión y financiamiento registradas en las base de datos sean las autorizadas y se apeguen a las políticas de selección aprobadas por la administración.
6.- NO EXISTEN PROCEDIMIENTOS AUTORIZADOS APLICABLES A TODO EL PROCESO DEL CICLO DE TESORERÍA.
RIESGO SOLUCIÓN
Los departamentos pueden ser reorganizados y cambiarse las asignaciones de personal de modo que se reduzca la segregación. Implantación de manuales de políticas y procedimientos, requisitos de supervisión,
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