MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
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GOBIERNO REGIONAL DE JUNIN
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO 2012
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
1. ORIGEN
El presente documento se elabora de acuerdo a una acción de control programada, practicada al GOBIERNO REGIONAL DE Junín -GRJ denominada Auditoria a los EE.FF-Periodo 2012, aprobado mediante Resolución N° 442-2013-GRJ de fecha 15.02.2013.
2. NATURALEZA
El Memorándum de Control Interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio, comprensión y evaluación del Sistema de Control Interno del Gobierno Regional de Junín de las diferentes áreas de esta comuna al 31 de diciembre del 2012.
3. OBJETIVO GENERAL
Emitir informe sobre el grado de razonabilidad y confiabilidad con que han sido presentados los Estados Financieros del GRJ al 31 de diciembre del 2012.Verificando la eficiencia, la eficacia y economía en la utilización de los fondos presupuestarios y financieros asignados, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.
4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Adoptar medidas correctivas y proporcionar a los funcionarios mecanismos de control, criterios y estrategias para corregir las deficiencias y debilidades existentes en sus respectivas áreas.
• Establecer se el GRJ cuenta con los instrumentos normativos de gestión, actualizados y aprobados para su aplicación.
• Comprobar el cumplimiento de las normas internas aplicables en cada área del GRJ.
5. BASE LEGAL
• Ley N 27783, Ley de bases de Descentralización.
• Ley N 27867, Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales y sus modificatorias.
• Ley N 27658, Ley Marco de Modernización del Estado.
• Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
• D.S N 091-2002-PCM Dictan normas referidas a las características, que debe contar la documentación oficial, así como estandarizar el uso de logos, signos distintivos y símbolos oficiales del estado.
• Ordenanza Regional N 040-GRJ/CR aprueba la
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modificación del Reglamento de organización y funciones del GRJ.
• Reglamento de Organización y Funciones-ROF del Gobierno Regional de Junín.
6. ALCANCE
El presente documento, comprende la evaluación del sistema de control interno a las áreas administrativas de Gobierno Regional De Junín.
El presente memorándum de control interno se realizó de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental(NAGU) y las Normas Internacionales de Auditoria (NIA)
Cabe señalar, que el estudio y evaluación del control interno no revela necesariamente todas las debilidades que podrían existir en las acciones desarrolladas por todas las áreas del Gobierno Regional de Junín.
El período que comprende la presente Auditoria a los Estados Financieros, corresponde al año 2012
7. ASPECTOS IMPORTANTES:
7.1. Falta de información y documentación solicitada al Departamento de Diseño y Construcción.
Al iniciar la auditoria a los Estados Financieros del periodo 2012 se solicitó la documentación correspondiente ...
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