Memorandum De Control Interno
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Memorandum De Control Interno
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Enviado por: enrique.alanya 17 octubre 2013
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MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO
1. ORIGEN:
El presente documento se elabora de acuerdo a una Acción de Control Programada, practicada al Gobierno Regional Junín, denominada Auditoria a los Estados Financieros – periodo 2012, aprobado mediante Resolución Nº 777-2012-OCI/GRJ del 10.11.2012
2. NATURALEZA:
El memorándum de control interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio, comprensión y evaluación del sistema de control interno a las áreas Administrativas delGobierno Regional Junín.
3. OBJETIVO GENERAL:
Emitir informe sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos del Gobierno Regional Junín, así comoel grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.
4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Adoptar medidas correctivas y proporcionar alternativas para corregir las deficiencias existentes en el GRJ.
Establecer si el GRJ cuenta con los documentos normativos, actualizados y aprobados para su aplicación.
5. BASE LEGAL:
Ley N 28716, Ley de control Interno de las Entidades del Estado
Ley N 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control de la ContraloríaGeneral de la República.
Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG: Normas de Control Interno para las Entidades del Estado
Resolución de Contraloría General Nº 456-2008-CG: “Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”
6. ALCANCE:
El presente documento, comprende la evaluación delSistema De Control Interno a las áreas Administrativas del GRJ.
La presente actividad se realiza acorde a las Normas Internacionales de Auditoria(NIA)yNormas de Auditoria
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