Monografia

FRAUDE Y EVACION TRIBUTARIA AL ESTADO COLOMBIANO, COMO PREVENIRLA?

CRISTIAN CAMILO CARVAJAL CAMPOS

Código 495456

Anteproyecto del trabajo de grado (Monografía)

Director: Jose Vicente Gualy Ceballos

Contador Público

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRCIÓN Y CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ D.C.

2011-II

FRAUDE Y EVACION TRIBUTARIA AL ESTADO COLOMBIANO, COMO PREVENIRLA?

OBJETIVOS

General

Tratar a fondo los grandes fraudes fiscales al Estado, como este pierde millones de pesos provenientes del pago y recaudo de impuestos de los colombianos, igualmente la forma como se evaden los impuestos, la débil legislación existente para evitarla y las posibles formas de prevenirla.

Específicos

 Indagar y analizar los fraudes y formas de evasión más comunes al estado y las consecuencias que le traen al país.

 Determinar la trascendencia de las normas y leyes que impiden el fraude y la evasión fiscal en Colombia.

 Conocer los fraudes fiscales más grandes cometidos en el país y antecedentes en américa.

 Examinar las diferencias que existen entre las normas internacionales y las contenidas en el Estatuto Tributario, normas, decretos y leyes nacionales.

 Considerar e sintetizar la función las instituciones de educación superior a la hora de fortalecer los valores éticos en los profesionales que forman.

 Enfatizar y proponer algunas formas de prevenir desfalcos fiscales en el país.

JUSTIFICACIÓN / PROBLEMATICA

Son muchos los delitos fiscales cometidos contra el estado colombiano, numerosos escándalos de corrupción salen a la luz día tras día, desfalcos multimillonarios a la salud, la educación, en la dirección de estupefacientes, y ahora en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, en donde se funcionarios y ex funcionarios, mediante cobros de devoluciones de IVA, mediante la creación de empresas falsas y facturas inexistentes. Es el pueblo quien termina pagando las consecuencias de la corrupción y el fraude en las entidades, puesto que los ingresos corrientes dela nación provienen del recaudo de impuestos, en Colombia en especial del IVA. Se necita una regulación más fuerte en cuanto a leyes anticorrupción, en días pasados se dio un gran paso con la firma del Estatuto Anticorrupción.

Pero como en las familias, toda la educación empieza en casa, la enseñanza de valores como la honestidad, la integridad no se difunden desde los centros educativos, las universidades, la empresa de nada sirve que exista una regulación fuerte contra la evasión y el fraude tributario.

Lo que pretendo es dar a conocer las formas de fraude y evasión tributaria más comunes en Colombia, las leyes que lo castigan, los casos más sonados en el país y en américa, exponer mediante casos hipotéticos como se presentan estos fraudes y recomendaciones para su prevención.

METODOLOGÍA

Los aspectos metodológicos son los siguientes:

 Para el desarrollo de este documento es fundamental la investigación, la lectura y el

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