Primer Examen Parcial Administración Presupuestaria
Enviado por Isaac Perez • 5 de Abril de 2018 • Apuntes • 336 Palabras (2 Páginas) • 170 Visitas
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Universidad Interamericana de Panamá
Administración Presupuestaria
Primer Examen Parcial
Utilizando la información del problema prepare el presupuesto de caja mensual para el I semestre de 2018 para la Compañía Mega Ventas. (Valor 80 puntos)
Defina el superávit o déficit y el financiamiento requerido de ser necesario, para mes.
De acuerdo al flujo de efectivo evalúe la situación de la empresa, efectúe un análisis y defina la estrategia de mejora que implementará. (Valor 20 puntos)
Ventas Mensuales | |||
Noviembre | 105,000 | Abril | 160,000 |
Diciembre | 80,000 | Mayo | 180,000 |
Enero | 105,000 | Junio | 200,000 |
Febrero | 150,000 | Julio | 200,000 |
Marzo | 100,000 | Agosto | 85,000 |
- Del total de las ventas el 45% es al contado y el 55% es a crédito; de las cuales el 20% se cobra a 30 días, el 35% a 60 días y 45% a 90 días.
- Los costos de producción de las mercancías incluyen: materias primas que se emplean, 30% de las ventas; mano de obra, 35% de las ventas; gastos indirectos, 15% de las ventas (los gastos indirectos incluyen depreciación por 4,000 mensuales)
- El pago de las materias primas se efectúa mediante un abono del 70%, 30 días antes y su cancelación al momento de su recepción. Los salarios y los gastos indirectos se pagan mensualmente.
- Los gastos de venta, generales y de administración son por 35,000 mensuales.
- Se deben hacer pagos de capital por 15,000 mensuales por la hipoteca.
- Los pagos de intereses se hacen también cada mes, pero estas cantidades se incluyen en las estimaciones de gastos de venta, generales y de administración
- Se venderán en junio, 35,000 en activos fijos con valor en libros de 50,000; será una operación al contado.
- Se recibirán ingresos bimestrales por inversiones a corto plazo por la suma de 15,000
- Los gastos de depreciación ascienden a 4,000 por mes.
- Se pagaran dividendos de 2,500 por mes
- El saldo de caja de caja al 31 de diciembre es de 15,000 (siendo este el nivel mínimo de caja deseado)
- En caso de requerir financiamiento la empresa empezará a amortizar la deuda el mes siguiente de haberse adquirido, sobre estos fondos la empresa pagará un 24% de interés anual convertible mensualmente.
- El financiamiento debe solicitarse en múltiplos de B/.5,000
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