TRABAJO DE CONTABILIDAD
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LAS CARMELAS SRL
01/01/2012
DIARIO ENERO 2012
------------------1------------------ S/. S/.
10 Cajas y bancos 140,000
101 Caja 85,000
104 Cuentas corrientes 55,000
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 100,000
334 Unidades de transporte 20,000
332 Edificios y otras construcciones 80,000
50 Capital 240,00
501 Capital social
01/01 por el inicio de sus operaciones
--------------------2-----------------
60 Compras 50,000
601 Mercaderías
40 Tributos por pagar 9,000
401 Gobierno central
42 Proveedores 59,000
423 Letras por pagar
02/01 Por la provisión de la compra de 25 refrigeradoras a s/. 2000 c/u al crédito
-------------------3-------------------
20 Existencias 50,000
201 Almacén
61 Variación de existencias 50,000
611 Mercaderías
02/01 Por el ingresos de las mercaderías adquiridas al almacén
-------------------4-------------------
63 Servicios prestados por terceros 820
632 Honorarios, comisiones y corretajes
40 Tributos por pagar 180
401 Gobierno central
46 Cuentas por pagar diversas 1,000
469 Otras cuentas por pagar diversas
08/01 Por el servicio de asesoría legal del abogado L. Trufa, con cheque nº001
-----------------5--------------------
94 Gastos administrativos 820
79 CICC 820
-----------------6---------------------
46 Cuentas por pagar diversas 1,000
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 Caja y Banco 1,000
104 Cuentas Corrientes
08/01 Por la cancelación del servicio de asesoría legal del abogado L Trufa, con cheque Nº001
--------------------7------------------
65 Cargas diversas de gestión 300
659 Otras cargas diversas de gestión
40 Tributos por pagar 54
401 Gobierno central
42 Proveedores 354
421 Facturas por pagar
15/01 Por la compra de material de limpieza para las oficinas
---------------------8-----------------
94 Gastos administrativos 300
79 CICC 300
--------------------9------------------
42 Proveedores 354
421 Facturas por pagar
10 Caja y Bancos 354
104 Cuenta corriente
15/01 Por el pago de material de limpieza con cheque
-------------------10-----------------
12 Clientes 75,520
121 Facturas por cobrar
70 Ventas 64,000
701 Existencias
40 Tributos por pagar 11,520
401 Gobierno central
20/01 Por la provisión de 20 refrigeradoras con factura Nº001
-------------------11-----------------
69 Costo de ventas 50,000
20 Mercadería 50,000
-------------------12-----------------
10 Cajas y bancos 37,760
104 Cuenta corriente
12 Clientes 37,760
123 Letras por cobrar
20/01 Por la cobranza del 50% la factura Nº001, en efectivo
------------------13-------------------
12 Clientes 37,760
123 Letras por cobrar
12 Clientes 37,760
121 Facturas por cobrar
20/01 Por el canje de la factura nº001 por letras
--------------------14-----------------
42 Proveedores 59,000
423 Letras por pagar
10 Caja y Bancos 59,000
104 Cuenta corriente
28/01 Por el pago a proveedor
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68 Provisiones del ejercicio 3666.6
681 Depreciación
39 Depreciación y amortización acumulada 3666.6
391 Depreciación acumulada
Camioneta
Valor del activo: 20,000
Tasa 20% anual 333.3
Local
Valor del activo: 80,000
Tasa: 5% anual 3333.3
01/02 Por la depreciación del ejercicio
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94 Gastos administrativos 1833.3
95 Gastos de ventas 1833.3
79 CICC 3666.6
01/02 Por el destino
HOJA DE BALANCE GENERAL
COD NOMBRES DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Gananc. Perdidas Gananc.
10 Caja y Banco 177,760 60354 117,406 117,406
12 Cliente 113,280 75,520 37,760 37,760
20 Mercaderías 20,000 20,000 0
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 100,000 100,000 100,000
39 Depreciación y amortización acumulada 3,666.6 3,666.6 3666.6
40 Tributos por pagar 9,234 11,520 2,286 2,286
42 Proveedores 59354
59,354 0
46 Cuentas por Pagar diversas 1,000 1,000 0
50 Capital 240,000 240,000 240,000
60 Compras 50,000 50,000 50,000
61 Variación de existencias 50,000 50,000 50,000 0
63 Servicios prestados por terceros 820 820 820
65 Cargas diversas de gestión 300 300 300
68 Provisiones del ejercicio 3666.6 3666.6 3666.6
69 Costo de ventas 50,000 50,000 50,000 50,000
70 Ventas 64,000 64,000 64,000 64,000
79 CICC 4,786.6 4,786.6 4786.6
94 Gastos administrativos 2,953.3 2,953.3 2953.3 2953.3
95 Gastos de ventas 1833.3 1833.3 1833.3 1833.3
590,201.2
590,201.2
364,739.2
364,739.2
54,787
54,787
255,166
245,952.6
54,787
64,000 54,787
64,000
utilidad 9,213.4 9213.4 9213.4
255,166 255,166 64,000 64,000 64,000 64,000
LAS CARMELAS SRL
Balance General al 01/02/2012
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Caja Banco 117,406 40 Tributos por pagar 2,286
12 Cliente 37,760 Total pasivo corriente 2,286
Total activo corriente: 155,166
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 100,000 50 Capital 240,000
59 Resultado Acumulado 9213.4
39 (-)Depreciación acumulada 3,666.6 Total patrimonio 249,213.4
96,333.4
TOTAL ACTIVO 251,499.4 TOTAL PASIVO PATRIMONIO 251,499.4
LAS CARMELAS SRL
Estado de Ganancias y Perdidas 01/02/12
VENTAS 64,000
(-) Costo de Ventas 50,000
UTILIDAD BRUTA 14,000
(-) Gastos administrativos 2953.3
(-) Gastos de Ventas 1833.3
UTILIDAD NETA 9213.4
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