TRABAJO DE CONTABILIDAD

PRIMER EJERCICIO.

La Empresa: Hefestos Metalistería Colombiana Ltda., identificada con Nit:844.600.000-2, tiene la siguiente información al 30 de Junio de 2004, se requiere:

A.- Balance de Prueba.

B.- Estados Financieros: Estado de Resultados y balance General clasificado.

HEFESTOS METALISTERÍA COLOMBIANA LTDA

NIT: 844.600.000-2

BALANCE DE PRUEBA AL 30 DE JUNIO DEL 2004

CODIGO NOMBRE DE CUENTA VALOR CLASIFICACIÓN SALDO DEBITO CREDITO

110505 Caja General 400.000,00 ACTIVOS DB 400.000,00

133201 Deudores Varios 110.000,00 ACTIVOS DB 110.000,00

130501 Deudores Clientes 2.750.000,00 ACTIVOS DB 2.750.000,00

143501 Inventario de Mercancías 1.200.000,00 ACTIVOS DB 1.200.000,00

150405 Terrenos 1.500.000,00 ACTIVOS DB 1.500.000,00

1508 Construcciones en curso 12.000.000,00 ACTIVOS DB 12.000.000,00

152410 Equipo de Oficina 2.000.000,00 ACTIVOS DB 2.000.000,00

154005 Flota Y Equipos de Trasporte 4.800.000,00 ACTIVOS DB 4.800.000,00

152405 Muebles y enseres 640.000,00 ACTIVOS DB 640.000,00

170505 Gastos Pagados por anticipado 150.000,00 ACTIVOS DB 150.000,00

210505 Obligaciones Financieras 1.500.000,00 PASIVOS CR 1.500.000,00

212505 Préstamos de corporaciones financieras 5.000.000,00 PASIVOS CR 5.000.000,00

230501 Cuentas por Pagar 3.125.000,00 PASIVOS CR 3.125.000,00

233505 Costos y gastos acumulados por pagar 100.000,00 PASIVOS CR 100.000,00

235505 Deudas con socios 450.000,00 PASIVOS CR 450.000,00

238001 Acreedores Varios 300.000,00 PASIVOS CR 300.000,00

240801 Impoventas por Pagar 650.000,00 PASIVOS CR 650.000,00

251001 Cesantías consolidadas 4.200.000,00 PASIVOS CR 4.200.000,00

310501 Capital social 5.000.000,00 PATRIMONIO CR 5.000.000,00

330505 Reserva legal 400.000,00 PATRIMONIO CR 400.000,00

331001 Reserva estatutaria 330.000,00 PATRIMONIO CR 330.000,00

370501 Utilidades de ejercicios Anteriores 350.000,00 PATRIMONIO CR 350.000,00

413501 Comercio al por mayor y al por menor (Ingresos) 15.250.000,00 INGRESOS CR 15.250.000,00

417501 Descuentos, devoluciones en ventas 450.000,00 INGRESOS DB 450.000,00

421005 Ingresos NO operacionales 1.450.000,00 INGRESOS CR 1.450.000,00

51 Gastos Operacionales de Administración 2.800.000,00 GASTOS DB 2.800.000,00

53 Gastos NO operacionales 300.000,00 GASTOS DB 300.000,00

6205 Compra de Mercancías 9.125.000,00 C. DE VENTAS DB 9.125.000,00

6225 Descuentos, devoluciones en Compras 120.000,00 C. DE VENTAS CR 120.000,00

SUMAS IGUALES 38.225.000,00 38.225.000,00

HEFESTOS METALISTERÍA COLOMBIANA LTDA

NIT: 844.600.000-2

FECHA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2004

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

413501 Comercio al por mayor y al por menor (Ingresos) 15.250.000,00 15.250.000,00

417501 Descuentos, devoluciones en ventas 450.000,00 450.000,00 14.800.000,00

MENOS COSTO DE VENTAS

6205 Compra de Mercancias 9.125.000,00 9.125.000,00

6225 Descuentos, devoluciones en Compras 120.000,00 120.000,00 9.005.000,00

UTILIDAD EN VENTAS 5.795.000,00

MENOS GASTOS

51 Gastos Operacionales de Administración 2.800.000,00 2.800.000,00 2.800.000,00

UTILIDAD OPERACIONAL 2.995.000,00

MAS OTROS INGRESOS

421005 Ingresos NO operacionales 1.450.000,00 1.450.000,00 1.450.000,00

MENOS OTROS GASTOS

53 Gastos NO operacionales 300.000,00 300.000,00 300.000,00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4.145.000,00

HEFESTOS METALISTERÍA COLOMBIANA LTDA

NIT: 844.600.000-2

FECHA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2004

BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVO

CORRIENTE

110505 Caja General 400.000,00 ACTIVOS 400.000,00

133201 Deudores Varios 110.000,00 ACTIVOS 110.000,00

130501 Deudores Clientes 2.750.000,00 ACTIVOS 2.750.000,00

143501 Inventario de Mercancias 1.200.000,00 ACTIVOS 1.200.000,00 4.460.000,00

ACTIVO FIJO

150405 Terrenos 1.500.000,00

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