Exclusivamente sobre las pruebas de cumplimiento, podemos afirmar que (varias respuestas válidas)

1.  En relación a las metodologías de auditoría, podemos afirmar que:

A. Realmente solo existe una y es basada en Riesgos o Risk Oriented Approach.

B. Cada firma (empresa) de auditoría puede desarrollar la suya propia, siendo la más difundida la basada en riesgos.

C. Está basada en cuestionarios o checklist es utilizada por auditores con experiencia pues se la envían por correo electrónico al cliente para que la complete.

D. Ninguna de las anteriores.

Respuesta:

Justificación:

1. Realizar auditorías informáticas con metodologías no nos permite:

A. Rapidez y uniformidad.

B. Objetividad en los criterios.

C. Dependencia de quién lo realiza y cómo lo realiza.

D. Consistencia y rigor.

Respuesta:

Justificación:

1. Exclusivamente sobre las pruebas de cumplimiento, podemos afirmar que (varias respuestas válidas):

A. Se utilizan para probar y verificar el cumplimiento de una técnica de control o controles y reúne evidencias de auditoría para indicar si un control funciona de forma efectiva y logra sus objetivos. Nunca son suficientes.

B. El diseño de las pruebas de cumplimiento ha de tener en cuenta si se ejecutaron los procedimientos, si se ejecutaron adecuadamente y si fueron ejecutados por alguien que cumple con los requisitos de segregación de funciones.

C. Se utilizan cuando las pruebas de cumplimiento no han satisfecho los objetivos del auditor y permiten comprobar la fiabilidad y consistencia de los controles existentes e identificar la magnitud y el impacto de errores e incidencias.

B. La opción b y c son correctas.

Respuesta:

Justificación:

1. Exclusivamente sobre las pruebas de cumplimiento, podemos afirmar que (varias respuestas válidas):

A. Reúne evidencias de auditoría para indicar si un control funciona de forma efectiva y logra sus objetivos.

B. Se utilizan para probar y verificar el cumplimiento de una técnica de control/controles.

C. Solo se utilizan cuando las pruebas de cumplimiento no han satisfecho los objetivos del auditor.

D. Permiten comprobar la fiabilidad y consistencia de los controles existentes e identificar la magnitud y el impacto de errores e incidencias.

Respuesta:

Justificación:

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1. El informe de auditoría se dirige:

A. Su versión preliminar, a la alta dirección para que evalúe oficiosamente las debilidades detectadas.

B. A toda la organización, incluidas las áreas no auditadas pues en definitiva deben estar informados por formar parte de la empresa.

C. Exclusivamente a los técnicos de sistemas, pues su carácter técnico hace que solo tenga valor para ellos.

D. De forma preliminar a las partes auditadas, y en su forma final a la alta dirección y a las partes auditadas.

Respuesta:

Justificación: