Contabilidad

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

EJERCICIO

Contribuyente Especial

Realice los asientos correspondientes, tomando en consideración que la alícuota de IVA es de 12% a la fecha.

Cuando se culmine la elaboración de dichos asientos, el estudiante deberá realizar la confrontación de las cuentas que correspondan para determinar el resultado relacionado con el IVA

Tomando en consideración la legislación vigente y lo discutido en clases, el estudiante deberá realizar en la “fecha correspondiente” el pago de las obligaciones tributarias, relacionadas con IVA, retenciones de IVA (si aplica) y retenciones de ISLR.

Saldos mayor analítico al 31/01/2012

Cuentas por Pagar empleado Pedro Pérez 800,ºº

IVA por compensar: 24.000,ºº

ISLR retenido por terceros: 5.500,ºº

Operaciones realizadas durante el mes de febrero de 2012:

1.) 01/02/2012

Crea fondo de caja chica por Bs. 5.000,ºº para cubrir gastos inferiores a Bs. 300,ºº

2.) 02/02/2012

Compra mercancías por Bs. 15.000,ºº a contribuyente ordinario, entregando la totalidad del monto, factura Nro. 123456

3.) 03/02/2012

Compra mercancías a contribuyente especial por Bs. 20.000,ºº al contado. Factura Nro 789456

4.) 07/02/2012

Reintegra al empleado Pedro Pérez una factura por concepto de alimentos y bebidas que se encuentra a nombre de la empresa, esto sucedió mientras asistió a un curso de formación exigido por la compañía, dicho monto asciende a Bs. 800,ºº

5.) 10/02/2012

Vende mercancías al contado a contribuyente ordinario por Bs. 80.000,ºº según factura Nro. 000064

6.) 16/02/2012

Paga factura de servicio de agua por Bs. 200,ºº

7.) 17/02/2012

Vende mercancía a crédito a contribuyente ordinario por Bs. 25.000,ºº según factura Nro. 000065, recibiendo 20.000,ºº

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