Ejercicio De Flujo De Caja
Enviado por mirella123 • 5 de Junio de 2013 • 262 Palabras (2 Páginas) • 685 Visitas
Universidad Nacional del Callao.
Facultad de Ciencias Administrativas.
Curso: Finanzas de Empresas II.
Tema:
Ejercicio de Flujo de Caja.
Alumno : Sven Félix Gutiérrez Venegas.
095204I.
Aula: 8
Profesor: Ricardo Rasilla Rovegno.
2013.
Ejercicio de Flujo de Caja:
Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
• Proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
• Proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
• Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
• Las compras se realizan al contado.
• Se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
• Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
• Proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.
Elaborar el Flujo de Caja.
En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (esto debido a que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en que se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la empresa):
Presupuesto de cuentas por cobrar:
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas al contado (40%) 34000 35200 36000 36800
Ventas al crédito a 30 días(60%) - 51000 52800 54000
TOTAL VENTAS 34000 86200 88800 90800
Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo):
Enero Febrero Marzo Abril
INGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800
Préstamos 40000 - - -
TOTAL
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