EJERCICIO FLUJO DE CAJA
Enviado por ARIANA GRACIELA CORDOVA CHIRA • 17 de Septiembre de 2020 • Resúmenes • 752 Palabras (4 Páginas) • 200 Visitas
EJERCICIO FLUJO DE CAJA
Con los datos del Hotel Niki Beach S.A. detallados a continuación elabore para el último trimestre:
- Cuadro de Ingresos Netos por Ventas Proyectados
- Flujo de Caja en el formato adjunto
- Decida si el préstamo puede realizarse por $2.000 y justifíquelo con números.
- Responda las siguientes preguntas
- Porque Hotel Niki Beach es una sociedad ante el SRI?
- Porque paga impuesto a la renta el Hotel Niki Beach?
Conoce que el grado de Ocupación proyectado de Agosto a Octubre es 80%, Noviembre y Diciembre 100%. Se dispone de 10 Habitaciones sencillas ($ 60 /noche), y 10habitaciones dobles ($ 100/noche). Las ventas se realizan 20% de contado, 80% al siguiente mes.
Los gastos por cobranzas equivalen al 1% de las ventas del mes. Los gastos de promoción son $1000, $2000 y $500 para tres últimos meses del año.
Personal requerido: 2 Supervisores de Piso con un sueldo mensual de $800 cada uno; 4 mucamas, sueldo mensual de $500 cada uno; 4 Ayudantes, $ 300 mensuales cada uno.
En Diciembre reciben un pago adicional del 50% de su sueldo.
Por otro lado las compras se calculan en un 15 % sobre las cifras de las ventas mensuales, y se pagan a 60 dias.
El mantenimiento general del Hotel está programado para noviembre a un costo de $ 9.000;
Los gastos variables corresponden a 3% de las ventas mensuales y los gastos fijos son de $ 8.500.
Los Jefes de Operaciones y de Ventas y usted tienen un sueldo de $ 1000 cada uno, y reciben igual pago adicional en diciembre.
El pago por seguridad social está incluido en los sueldos.
Las inversiones financieras por $50.000 corresponden a un depósito a plazo fijo en una entidad financiera. El interés pactado es del 4% anual con abono de los intereses trimestralmente.
El mantenimiento general del hotel se realizará con un préstamo bancario por $ 8.200 a recibir el mismo mes y a devolver dos años mediante cuotas fijas mensuales, a un interés del 6% anual, los gastos de apertura del préstamo serán de $200. La primera cuota se pagará en el mes de diciembre.
El SRI dispone que el impuesto a la renta para el año 2020 es del 29.5% sobre los beneficios.
El balance proyectado indica que el saldo de tesorería para al cierre del mes de Septiembre se proyecta en $5.000
HOTEL NIKI BEACH FLUJO DE CAJA
RUBRO |
INGRESOS
Operacionales | |||
Por Inversión | |||
Por Financiamiento | |||
Total Ingresos |
EGRESOS
Costos de Operación | |||
Gastos Administrativos | |||
Gastos de Comercialización | |||
Gastos Financieros | |||
Impuesto a la renta | |||
Total Egresos | |||
Flujo Economico | |||
Saldo Inicial | |||
Flujo Financiero |
- Una empresa hotelera cuenta con los siguientes datos: (S/.)
Ventas disponibles para la venta 100 habitaciones para el mes de enero tiene una ocupación de. 98%, para febrero 95.5% para marzo 90% para abril el 50.5% para mayo hasta junio el 62.6% el precio de venta de cada habitación es de S/. 220.00.
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