EJERCICIO DEL FLUJO DE CAJA
Enviado por m1m1cm123 • 24 de Noviembre de 2015 • Prácticas o problemas • 349 Palabras (2 Páginas) • 629 Visitas
EJERCICIO DE FLUJO DE CAJA
Hoy 24 de Marzo de 2013, el Banco Scotiabank le ha solicitado a su empresa que presente un presupuesto de efectivo para los meses de abril, mayo y junio del presente año, para evaluar la posibilidad de otorgarle o no la ampliación de su línea de crédito.
El banco le informa que hoy el tipo de cambio es de 2.60 nuevos soles por dólar americano y que la devaluación del nuevo sol en relación al dólar es de 1.5% bimestral.
Como asistente de la Gerencia Financiera a Ud. Le han encargado que prepare y presente al banco dicho requerimiento y para ello cuenta con la información siguiente:
Venta que se realizara en marzo 100,000 dólares americanos.
Las ventas en dólares proyectados para los siguientes meses serán:
Abril 150,000, mayo 200,000 y junio 250,000.
La política de ventas de la empresa es 20% al contado, 60% a 30 días y el saldo a 60 días.
La empresa recibirá el 15 de Mayo del presente año un préstamo aprobado con anterioridad de S/ 20,000 para pagarlo en 30 días considerando una tasa efectiva anual de 15%.
La empresa tiene programado pagar en abril dividendos a los accionistas por $20,000 y así mismo se recibe $ 8,000 mensuales por alquiler de un local.
Las compras representan el 70% de las ventas presupuestadas del mes y la política de compra es pagar 60% al contado, 30% a 30 días y el saldo a 60 días.
La planilla representa el 40% de la venta presupuestada en el mes de abril y se tiene que pagar al banco una deuda por $ 30,000 que se vence en el mes de mayo del presente año.
Se venderá en abril una maquinaria del departamento de producción por $70,000 y se cobrara 50% al contado y el saldo a 90 días.
El saldo final de caja en el mes de marzo será de $ (15,000) y se desea mantener una política de saldo mínimo de caja de $ 10,000 mensuales.
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