FLUJO DE CAJA-EJERCICIO
Enviado por Diana Amparito Moreno Gonzalez • 3 de Febrero de 2021 • Tareas • 782 Palabras (4 Páginas) • 52 Visitas
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA[pic 1]
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
CARRERA DE ECONOMÍA AGROPECUARIA
NOMBRE: Diana Moreno González
CICLO: Noveno Ciclo A
DOCENTE: Econ. Andrea Vega
FECHA: 16/09/2020
FLUJO DE CAJA
INVERSIÓN
Capital Inicial | |
Terreno | $12.000,00 |
Edificio | $35.000,00 |
Maquinaria y equipos | $14.000,00 |
Vehículo | $12.000,00 |
Capital de Trabajo | $10.000,00 |
TOTAL | $83.000,00 |
VALOR EN LIBROS
ACTIVO | VIDA ÙTIL | VIDA ÙTIL CONTABLE | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 | VALOR SALVAMENTO |
Edificio | $35.000,00 | 20 | $1.750,00 | $1.750,00 | $1.750,00 | $1.750,00 | $1.750,00 | $26.250,00 |
Maquinaria y equipos | $14.000,00 | 10 | $1.400,00 | $1.400,00 | $1.400,00 | $1.400,00 | $1.400,00 | $7.000,00 |
Vehículo | $12.000,00 | 5 | $2.400,00 | $2.400,00 | $2.400,00 | $2.400,00 | $2.400,00 | $0,00 |
NGRESO | 0 | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 |
VENTAS | $55.488,00 | $62.146,56 | $69.604,15 | $77.956,64 | $87.311,44 | |
COSTOS DE PRODUCCIÓN | ||||||
MATERIA PRIMA DIRECTA | -$8.525,88 | -$9.122,69 | -$9.761,28 | -$10.444,57 | -$11.175,69 | |
MANO DE OBRA DIRECTA | -$8.640,00 | -$9.244,80 | -$9.891,94 | -$10.584,37 | -$11.325,28 | |
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN | -$9.388,80 | -$10.046,02 | -$10.749,24 | -$11.501,68 | -$12.306,80 | |
UTILIDAD BRUTA |
| $28.933,32 | $33.733,05 | $39.201,69 | $45.426,02 | $52.503,67 |
GASTOS OPERACIONALES | ||||||
GASTOS ADMINISTRATIVOS | -$10.210,32 | -$10.925,04 | -$11.689,80 | -$12.508,08 | -$13.383,65 | |
GASTOS DE VENTAS | -$7.466,88 | -$7.989,56 | -$8.548,83 | -$9.147,25 | -$9.787,56 | |
GASTOS NO OPERACIONALES | ||||||
INTERÉS DEL PRÉSTAMOS | -$1.200,00 | -$1.334,00 | -$1.778,00 | -$1.808,00 | -$2.223,00 | |
DEPRECIACIÓN (EDIFICIO) | -$1.750,00 | -$1.750,00 | -$1.750,00 | -$1.750,00 | -$1.750,00 | |
DEPRECIACIÓN (MAQUINARIA Y EQUIPO) | -$1.400,00 | -$1.400,00 | -$1.400,00 | -$1.400,00 | -$1.400,00 | |
DEPRECIACIÓN (VEHÍCULO) | -$2.400,00 | -$2.400,00 | -$2.400,00 | -$2.400,00 | -$2.400,00 | |
VALOR DE MERCADO DE TERRENO | $12.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE TERRENO | -$12.000,00 | |||||
VALOR DE MERCADO DE EDIFICIO | $21.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE EDIFICIO | -$26.250,00 | |||||
VALOR DE MERCADO DE MAQUINARIA Y EQUIPO | $7.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS | -$7.000,00 | |||||
VALOR DE MERCADO DE VEHICULO | $3.600,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE VEHICULO | $0,00 | |||||
UTILIDAD ANTES DEL 15% DE PART. DE TRABAJADORES |
| $4.506,12 | $7.934,45 | $11.635,07 | $16.412,69 | $19.909,47 |
15% DE PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES | -$675,92 | -$1.190,17 | -$1.745,26 | -$2.461,90 | -$2.986,42 | |
UTILIDAD ANTES DEL 22% DE IMPUESTO A LA RENTA |
| $3.830,20 | $6.744,28 | $9.889,81 | $13.950,79 | $16.923,05 |
22% DE IMPUESTO A LA RENTA | -$842,64 | -$1.483,74 | -$2.175,76 | -$3.069,17 | -$3.723,07 | |
UTILIDAD NETA |
| $2.987,56 | $5.260,54 | $7.714,05 | $10.881,61 | $13.199,98 |
MÁS DEPRECIACIÓN EDIFICIO | $ 1.750,00 | $ 1.750,00 | $ 1.750,00 | $ 1.750,00 | $ 1.750,00 | |
MÁS DEPRECIACIÓN MAQUINARIA | $ 1.400,00 | $ 1.400,00 | $ 1.400,00 | $ 1.400,00 | $ 1.400,00 | |
MÁS DEPRECIACIÓN VEHÍCULO | $ 2.400,00 | $ 2.400,00 | $ 2.400,00 | $ 2.400,00 | $ 2.400,00 | |
ABONO DEL PRÉSTAMO | $ -1.500,00 | $ -1.634,00 | $ -1.978,00 | $ -2.208,00 | $ -2.523,00 | |
INVERSIÓN TERRENO | -$12.000,00 | |||||
INVERSIÓN EDIFICIO | -$35.000,00 | |||||
INVERSIÓN MAQUINARIA Y EQUIPOS | -$14.000,00 | |||||
INVERSIÓN VEHÍCULOS | -$12.000,00 | |||||
INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO | -$10.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE TERRENO | $ 12.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE EDIFICIO | $ 26.250,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS | $ 7.000,00 | |||||
VALOR EN LIBROS DE VEHICULO | $ - | |||||
RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO | $ 10.000,00 | |||||
FLUJO NETO DE EFECTIVO | $ -83.000,00 | $ 7.037,56 | $ 9.176,54 | $ 11.286,05 | $ 14.223,61 | $ 71.476,98 |
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