Universidad Autónoma “Juan MisaelSaracho”
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UNIVERSIDAD AUTONOMA “JUAN MISAEL SARACHO”
MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA AUDITORIA ESPECIAL DE PROYECTOSPeriodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2009I) TERMINOS DE REFERENCIA.1.1. Antecedentes.
En cumplimiento al contrato suscrito entre la Universidad Autónoma “Juan MisaelSaracho” La Facultad de Ciencias Económicas Y Financieras; La Carrera de
Contaduría Pública hemos suscrito un convenio con los representantes de la
Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” para ejecutar una auditoria especial
de obras por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del2009.1.2. Objetivos.Los principales objetivos de Auditoria Especial de Proyectos son los siguientes:
Emitir una opinión independiente e imparcial sobre la legalidad de los diseños ylas obras civiles, fueron ejecutados en estricto cumplimiento al contrato, normastécnicas y disposiciones legales referidos al proceso de adjudicación y contratos.
También opinaremos sobre la responsabilidad por la función pública en laejecución de las obras.
Verificar que las obras estén ejecutados de acuerdo a dispocisiones legalesaplicables para el efecto.
Verificar el cumplimiento de los contratos cancelaciones oportunas y la noexistencia de pagos, moras, retrasos, etc.1.3. Objeto de la Auditoria.El Objeto de nuestro examen son las operaciones de la gestión 2009, relacionadoscon la contratación y ejecución de los diseños y obras concluidas en la indicadagestión y también estarán disponibles las operaciones anteriores si se considerannecesarios a nuestro examen.1.4. Alcance de nuestro examen.La auditoria se efectuara de acuerdo con las normas de auditoria gubernamental yaplicaremos los procedimientos de Auditoria descritos en el presenteMemorandum de Planificación, sobre las operaciones relativas a la ejecución delos diseños y ejecución de las obras de la gestión 2009 de acuerdo a la selecciónde los proyectos sujetos a hacer evaluados y que fueron determinados encoordinación con la unidad técnica.
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