Análisis Del Mercado

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL

NÚCLEO CARABOBO-EXTENCIÓN GUACARA

EMPRESA CHURUMAR S.A

MANTEQUILLA LA CHURUGUAREÑA

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL

NUCLEO CARABOBO-EXTENCIÓN GUACARA

EMPRESA CHURUMAR S.A

MANTEQUILLA LA CHURUGUAREÑA

BACHILLERES:

GONZALEZ MARLENYS V-13.204.358

NAVARRO ROBERTA V-19.668.576

BRAVO GREISY V-22.514.196

GIL GREIDI V-18.176.151

SECCION: G002-D

SEMESTRE VII

GUACARA, FEBRERO 2014

I Capitulo

Análisis Del Mercado

RESUMEN

El plan de negocio que se lleva a cabo en la realización o creación del producto mantequilla la churuguareña, nace por la expectativa de contribuir al desarrollo económico en el bienestar de la población para generar cambio que mejore las técnicas de producción para que sea sustentable en el tiempo. Asimismo se pretende generar alternativas de desarrollo microeconómico para la región Churuguara Estado Falcón.

Cabe destacar que CHURUMAR S.A es una empresa dedicada a la venta a nivel Nacional de mantequilla, esta posicionada al desarrollo de la nueva marca la churuguareña, también se encarga de preparar, envasar, manufacturar y vender dicho producto a nivel Regional para la satisfacción de los consumidores.

Además de la técnica para elaborar la mantequilla la churuguareña, hemos creado una amplía oferta de producto que satisfagan las necesidades de los consumidores de todos los mercados, cumpliendo con los objetivos de calidad de producción; ofreciendo un buen servicio, como también un bien a nuestros clientes, con sede principal Coro Edo Falcón, municipio Petit.

Objetivos General:

Elaborar el estudio de mercado para la creación de una empresa productora de mantequilla la churuguareña en el Estado Falcón.

Objetivos Específicos:

Identificar la naturaleza del producto.

Determinar la oferta y demanda de la mantequilla.

Aplicar todos los conocimientos para la elaboración y presentación de la mantequilla.

Ofrecer excelentes ofertas, para que el producto sea sostenible y sustentable en el tiempo.

Misión:

CHURUMAR S.A somos una empresa líder en la creación y producción a nivel nacional, altamente productiva, innovadora y con calidad humana fuertemente orientada a la satisfacción de nuestros clientes y consumidores.

Visión:

Ser una empresa líder a nivel nacional en producción de mantequilla la churuguareña con prestigio de calidad, innovación y una amplia trayectoria hacia el futuro adaptándose a los cambios para satisfacer de manera oportuna las necesidades de nuestros clientes.

Definición del producto:

La empresa CHURUMAR S.A, se caracteriza por ser una empresa productora de mantequilla, se obtiene a partir de la grasa de la leche mediante un procedimiento mecánico o bien por batido de la nata higienizada.

Cabe destacar que la empresa productora CHURUMAR S.A, cuenta con una maquinaria de primera y técnicas avanzadas para la elaboración de la mantequilla churuguareña para que el producto sea eficiente y de calidad.

Debido a las normas establecidas del país, se entiende por mantequilla (manteca) el producto graso derivado exclusivamente de la leche y/o de productos obtenidos de la leche, principalmente en forma de emulsión del tipo agua en aceite. La mantequilla es un producto nutricional por contener vitaminas A y D, empleando procesos para que el producto se mantenga en buen estado, así mismo la mantequilla es envasada en diferentes tipos de recipientes tales como envases de platicos, latas y papel pergamino vegetales sellados y cerrados manteniendo su conservación.

Tabla N° 1 Composición del producto

Información Nutricional Porcentaje

Grasa total 9g 15%

Grasa saturada 4g 20%

Grasa manoinsaturada 3g 15%

Grasa polisaturada 1,5g 8%

Grasa teans 0g 0%

Colesterol 0g 0%

Sodio 150g 6%

Carbohidratos tutules 0g 0%

Proteína 0g 0%

Vitamina A 8%

Fuente: Elaboración propia.

De acuerdo a la información nutricional el valor energético de la mantequilla equivale a las grasas y aceites que contiene además del valor nutritivo de vitaminas A y D.

Tabla Nº 2: Consumo Nacional Aparente De Mantequilla y Población Años 2008-2013

Años Producción de mantequillas (toneladas) Importaciones de mantequilla (toneladas) Exportaciones de mantequilla (toneladas) Consumo Nacional Aparente (ONA) (toneladas)

Población

2008 7.872 363 701 7.534 9.17696

2009 8.039 366 809 7.596 9.33848

2010 8.181 318 734 7.765 9.50057

2011 8.571 294 725 8.140 9.66127

2012 8.888 328 756 8.460 9.82138

2013 9.084 327 786 8.625 9.98080

Fuentes: SIAP con información de Dairy World Markets and Trade¬¬/Fast/USDA. Instituto Nacional de Estadística 2008-2013, y elaboración propia. Incluye información de 26 países más Venezuela.

Consumo Nacional Aparente (toneladas de mantequilla por año):

C.N.A= PN+IMP-EXP

C.N.A= 2008= 7.534 toneladas.

C.N.A= 2009= 7.596 toneladas.

C.N.A= 2010= 7.765 toneladas.

C.N.A= 2011= 8.140 toneladas.

C.N.A= 2012= 8.460 toneladas.

C.N.A= 2013= 8.625 toneladas.

Proyección De La Población (habitantes):

pob=〖vf(1+thc)〗^n

La población ha venido creciendo durante los últimos 6 años a una tasa de 8.76%.

pob 2014=〖9.98080(1+0,0876)〗^ =1.074.635.808

pob 2015=9.98080〖(1+0,0876)〗^2= 1.168.773.905

pob 2016=〖9.98080(1+0,0876)〗^3=1.271.158.449

pob 2017=〖9.98080(1+0,0876)〗^4=1.382.511.983

pob 2018=9.98080〖(1+0,0876)〗^5=1.503.620.033

pob2019=9.98080〖(1+0,0876)〗^6= 1.635.337.148

Proyección De La Demanda (toneladas de mantequilla por año):

Para la elaborar la proyección de la demanda se debe definir el porcentaje de crecimiento de la misma, a través de la siguiente formula:

TC=(C.N.A.ULTIMO AÑO-C.N.A PRIMER AÑO)/(C.N.A PRIMER AÑO)=

TC=(8625-7534)/7534=0,144810193

TC=14,48%

La demanda obtendrá un crecimiento a una tasa de 14,48%.

De acuerdo a los resultados obtenidos se elaborara la proyección de la demanda a través de la siguiente formula:

Df=〖Di(1+tc)〗^n

Df= demanda final o estimada.

Di= demanda inicial.

TC= tasa de crecimiento.

N= número de años.

Df 2014=〖8625(1+0,144810193)〗^= 9.873,987

Df 2015=〖8625(1+0,144810193)〗^2= 11.303,842

Df 2016=〖8625(1+0,144810193)〗^3= 12.940,753

Df 2017=〖8625(1+0,144810193)〗^4= 14.814,706

Df 2018=〖8625(1+0,144810193)〗^5= 16.960,027

Df 2019=〖8625(1+0,144810193)〗^6= 19.416,011

Análisis De La Oferta:

Por consiguiente se realizara un estudio con los datos de producción de mantequilla (tonelada) de la tabla Nº2 “Consumo Nacional Aparente de Mantequilla y población del año 2008-2013”.

Oferta (toneladas de mantequilla por año)

Oferta PN+IMP-Inflación (fuente Banco Central de Venezuela 5.1%)

Oferta 2008= 7.815,015

Oferta 2009= 7.976,345

Oferta 2010= 8.065,551

Oferta 2011= 8.442,885

Oferta 2012= 8.745,954

Oferta 2013= 8.931,039

Seguidamente se efectuara el cálculo para adquirir el estudio del porcentaje de crecimiento con los datos de la oferta de los años 2008-2013.

TC=(8.931,039-7.815,015)/7.815,015=0.1428051

TC=14,28%

Una vez efectuada la operación se pasara a la elaboración de la proyección de la oferta llevando a cabo la oferta final del año 2013, asimismo la tasa de la oferta de la mantequilla.

oferta 2014=8.931,039〖(1+0.1428051)〗^= 10.206,436

oferta 2015=8.931,039〖(1+0.1428051)〗^2= 11.663,968

oferta 2016=8.931,039〖(1+0.1428051)〗^3= 13.329,642

oferta 2017=8.931,039〖(1+0.1428051)〗^4=15.233,183

oferta 2018=8.931,039〖(1+0.1428051)〗^5= 17.408,559

oferta 2019=〖8.931,039(1+0.1428051)〗^6= 19.894,590

Proyección de la oferta y demanda

Tabla N° 3: Demanda y Oferta de Mantequilla Proyectadas para los Años 2014-2019

Años Demanda Proyectada Oferta Proyectada Déficit O Superávit

2014 9.873,987 10.206,436 332.449

2015 11.303,842 11.663,968 360.126

2016 12.940,753 13.329,642

2017 14.814,706 15.233,183

2018 16.960,027 17.408,559

2019 19.416,011 19.894,590

Fuente: Elaboración propia.

Análisis de precios:

El establecimiento del precio es de suma importancia, pues esta influye en la percepción que tiene el consumidor final sobre el producto o servicio, además tiene como objetivo la maximización de las ganancias totales al proveer del mercado un producto que este requiera a un precio que el consumidor esta dispuesto a pagar.

De modo que la nueva empresa propone la creación y elaboración de mantequilla indagando el precio del producto.

Tabla Nº4: Análisis De Precios De La Competencia:

Marca País de origen Precio Contenido en gramos

Mavesa Ligera Venezuela 35 bs 500 gramos

La Estancia Venezuela 15,50 bs 500 gramos

Mirasol Salvador 12,80 bs 500 gramos

Fuente: Elaboración propia.

No se logro conseguir los precios del distribuidor, pero de igual forma se llego a la conclusión de que la ganancia del distribuidor es de 30%, del mismo modo el costo calculado de 500 gramos de la mantequilla es de 38bs, eliminando así un 30% de la ganancia del distribuidor, el precio de venta calculadas al distribuidor sería de 26,60bs por 500 gramos.

Tabla Nº5: Proyección De Precios Al Público En Bs:

Competencia Precio en súper mercado

Mavesa ligera 24,50

La estancia 10,85

Mirasol 8,96

14,77*

El precio promedio es de 14,77 sin considerar intermediarios.

Cabe destacar que en la proyección del precio hacia los consumidores y distribuidores de mantequilla, la competencia y los supermercados tienen una ganancia de un 30%, el cual permite que los consumidores adquieran el producto a un precio más alto al que esta estipulado.

Proyección De Los Precios:

La proyección de los precios se efectuara solo con el estudio estadístico del mercado a tiempo determinado.

Tabla Nº6: proyección optimista y pesimista de precios al público:

Año Inflación optimista Precio optimista Inflación pesimista Precio pesimista

2014 _ 24,50 _ 24,50

2015 23 27 32 29

2016 19 25 36 35

2017 25 32 39 37

2018 20 34 41 45

2019 30 40 48 49

Fuente: Elaboración propia.

En el año estudiado el precio es Bs. 24,50 y lo demás son previstos.

ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

Se caracteriza por el estudio definido de los aportes de preferencia de los distribuidores, además se puede plantear a través de anuncios publicitarios.

Asimismo permitirá determinar los niveles de aceptación y compresión del mensaje por parte de los consumidores, permitiendo así evaluar las estrategias del mercado referidos al posicionamiento, presentación, precios, promoción y distribución del producto.

Esta investigación revela una serie de variables que conlleva al manejo y mejora del producto.

Seguidamente se mostrara una tabla de distribución de ventas, el cual muestra una proporción exigida por los intermediarios y la empresa CHURUMAR S.A.

Tabla Nº7: Distribución De Ventas:

Canal De Distribución Porcentaje

Mayorista Distribuidor 40

Automercado 30

Tienda Del Gobierno 20

Otros Canales Promotor De Ventas (agentes) 10

Fuente: Elaboración propia.

De acuerdo a la tabla n°7 la distribución de ventas se dio de la siguiente manera un 40% al mayorista distribuidor ya que este posee mayores ventas, de igual modo un 30% a los automercados, un 20% a las tiendas del gobiernos tales como mercal, pdval, entre otros. Y así mismo a los otros canales de ventas como bodegas, buhoneros y establecimientos pequeños que llevan a cabo la venta de mantequilla.

Política Comercial De La Empresa CHURUMAR S.A.

Política De La Comercialización

Esta basada en la planificación y control de los servicios que favorecen el desarrollo del producto para asegurar que el producto llegue a los lugares adecuados en el momento y tiempo estipulado, adecuando las condiciones de precios y distribución de acuerdo a las necesidades del mercado.

Políticas Del Personal

El perfil de la empresa CHURUMAR S.A es contratar un personal eficiente y capacitado en el desempeño laboral, cumpliendo con todas las expectativas para el pleno cumplimiento de la misión de la empresa, además con pleno conocimiento de su labor a realizar.

Políticas administrativas

La empresa CHURUMAR S.A cumple con unas series de políticas y lineamientos la cual son estrategias empleadas para alcanzar las metas propuestas por la alta gerencia del negocio, estableciendo reglas para la realización de actividad y así conducir hacia el logro de las metas propuestas que se ha fijado la empresa.

Políticas De Calidad

Se basa en cumplir y superar las expectativas de los clientes (mayoristas, minoristas, entre otros) alcanzando los estándares más alto de calidad, ofreciendo uno de los mejores productos a nivel nacional tomando en cuenta los gustos y preferencias del consumidor. Igualmente cuenta con un personal altamente calificado y capacitado en cada área donde se desempeña, cumpliendo con las normas establecidas en la ley (CRBV, LOTTT, LOA, entre otras)

Matriz Dofa De La Empresa CHURUMAR S.A.

Debilidad

Mano de obra no calificada.

Recursos humanos no disponibles.

Falta de ingresos para inversiones a futuro.

Ambiente no apto para la elaboración del producto.

Fortaleza

Capacidad de producción.

Maquinaria de alta tecnología.

Mejor calidad de envases.

Personal adiestrado al manejo de las maquinarias.

Producto elaborado con materia prima de calidad.

Amenazas

Precio elevado.

No distribuir a tiempo.

Producto no aceptable por el consumidor.

Oportunidad

Disponibilidad de materia prima.

Dar a conocerse a nivel Nacional por medio de publicidad, propaganda, entre otros.

Recursos financieros propios.

Ubicación de la empresa dentro de una zona productiva.

Conclusiones Generales Del Estudio Del Mercado

El estudio del mercado se llevo acabo con el propósito de crear nuestra empresa mejor conocida como CHURUMAR S.A, además de la elaboración de un producto como lo es la mantequilla churuguareña, con el fin de satisfacer las necesidades del consumo alimenticio humano, ofreciendo una marca innovadora, la cual pueda ser reconocida como una de las mejores a nivel nacional y que más adelante se reconozca a nivel internacional.

En esta investigación o estudio se tomo en cuenta lo que es la oferta, demanda de la mantequilla en el país, además de la competencia, para obtener la distribución de la misma a un precio accesible, acorde a los consumidores.

A través de este estudio obtuvimos conocimiento de como crear una empresa, así como también elaborar un producto a futuro, además nos ayudo a conocer sobre la economía de nuestro país, la inflación, la cantidad de población, los precios en diferentes mercados, entre otros.

II CAPITULO

ANÁLISIS TÉCNICO-OPERATIVO

Objetivo General:

Analizar la factibilidad para la creación de una empresa productora de mantequilla la churuguareña, obteniendo la satisfacción total de los clientes y consumidores falconiana.

Objetivos Específicos:

Determinar en donde será la localización del sitio de producción de la mantequilla churuguareña en el Estado Falcón.

Analizar cuál será la inversión que se realizara en la empresa CHURUMAR S.A. del Estado Falcón.

Describir los procesos del producto para la elaboración de la mantequilla churuguareña en Estado Falcón.

Evaluar las normas de higiene y seguridad dentro de la empresa CHURUMAR S.A. del Estado Falcón.

Tamaño Del Proyecto:

Se diagnosticara la capacidad en toneladas de mantequilla churuguareña, además el volumen de la maquinaria que utilizara la empresa, y demás componentes definido para la creación y producción de la mantequilla en el Estado Falcón.

Por consiguiente se determinara la producción o capacidad de la maquinaria del proyecto por medio de las tres capacidades el cual son: capacidad de diseño, capacidad de sistema y capacidad real.

Tabla Nº1: Capacidad De Diseño:

Por Día

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 200 900

Shanghai 3,5 180 630

Famaic SAP 3,4 160 544

Por Mes

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 200 19.800

Shanghai 3,5 180 13.860

Famaic SAP 3,4 160 11.968

Las maquinarias laboran 22 días al mes.

Por Año

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 200 237.600

Shanghai 3,5 180 166.320

Famaic SAP 3,4 160 143.616

Las maquinarias de nuestra empresa laboran 264 días al año.

Fuente: Elaboración propia y famaic.com.

Tabla Nº2: Capacidad De Sistema:

Por Día

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 180 810

Shanghai 3,5 150 525

Famaic SAP 3,4 130 442

Por Mes

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 180 17.820

Shanghai 3,5 150 11.550

Famaic SAP 3,4 130 9.724

La maquinaria labora 22 días al mes.

Por Año

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 180 213.840

Shanghai 3,5 150 138.600

Famaic SAP 3,4 130 116.688

La maquinaria trabaja 264 días al año.

Fuente: Elaboración propia y famaic.com.

Tabla Nº3: Capacidad Real

Por Día

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 150 675

Shanghai 3,5 125 437,5

Famaic SAP 3,4 110 374

Por Mes

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 150 14.850

Shanghai 3,5 125 9.625

Famaic SAP 3,4 110 8.228

La maquinaria labora 22 días al mes.

Por Año

Tamaño Precio (tonelada) Costo (tonelada) Margen

Warren 4,5 150 178.200

Shanghai 3,5 125 115.500

Famaic SAP 3,4 110 98.736

La maquinaria labora 264 días al año.

Fuente: Elaboración propia y famaic.com

Suministros, Insumos Y Equipos

La empresa CHURUMAR S.A se basa en el abastecimiento del producto como lo es la mantequilla, en el cual es esencial para la satisfacción de los consumidores, a través del buen trabajo que preste el personal que labora dentro de la misma de forma coordinada y cooperativa.

Tecnología

La empresa CHURUMAR S.A se emplea por un mecanismo que garantiza la calidad del proceso para la elaboración del producto por medio de la aplicación de nuevas tecnologías a lo largo de todo el proceso productivo, que tiene como objetivo mejorar la calidad de la mantequilla churuguareña y así mismo adaptar los distintos procesos a calidades y atributos específicos de la materia prima, además optimizar los procesos de conservación y el transporte del mismo.

Cuenta con la finalidad de desarrollar su producto que poseen cualidades particulares de demandadas por del consumidor y sobre todo brindar información completa sobre aquellos procesos tecnológicos que resulten útiles a las distintas cadenas alimentarias.

Maquinaria y Equipo:

Tanque de maduración con camisa de calentamiento/enfriamiento.

intercambiador de calor.

Amasadora.

Tornillo.

Inyector de alta presión.

Máquinas empastilladoras (envasadoras).

Boleadora.

Tabla Nº4: Activos De La Empresa

ACTIVOS DE LA EMPRESA

Cantidad Maquinaria Referencia Valor Unitario Total

1 Tanque De Maduración Shanghai 2.145.922,75 2.145.922,75

10 Tornillo Shanghai 252 2.520

1 Boleadora Famaic SAP 3.562.325,45 3.562.325,45

1 Maquina Empastilladora Warren 3.245.982,20 3.245.982,20

1 Amasadora Famaic SAP 2.580.752,60 2.580.752,60

1 Inyectador De Alta Presión Shanghai 1.500.00 1.500.00

Fuente: Elaboración Propia Y Mercado Libre Venezuela.

Disponibilidad De Capital Financiero

La empresa CHURUMAR S.A cuenta con un capital financiero para la creación de su inmueble, instalaciones, maquinarias y equipos tecnológicos, con la finalidad de satisfacer una necesidad, llevando a cabo la actividad definida y así generar un beneficio económico o ganancia particular.

Organización

Nuestra instalación se encuentra ubicada en una de las regiones comerciarles, turísticas y ganaderas sobresaliente del Estado Falcón.

Sin embargo cuenta con un personal altamente calificado para el procesamiento de la materia, ya que es uno de los Estados productivos de ganado donde se extrae la leche y al mismo tiempo es derivada la mantequilla para su elaboración; No obstante los empleados disponen de una amplia trayectoria en el manejo de las maquinarias de uso apropiado para la producción de la mantequilla.

Localización

La empresa CHURUMAR S.A se encuentra localizada en la Carretera Nacional Coro Churuguara Estado Falcón.

El Estado Falcón: se encuentra localizado al noroeste del país de Venezuela. Su capital es Coro. Y tiene una superficie geográfica de 24.800 km². Tiene 25 municipios y 83 parroquias, con temperaturas anuales promedio entre 28 a 29 °C. El Estado Falcón limita al Norte con el Golfo de Venezuela y el Mar Caribe, por el Noroeste con las Antillas menores: Aruba, Curaçao, Bonaire y con el Mar Caribe, hacia el Este con el Mar Caribe, al Sur con los Estados Yaracuy y Lara, y al Oeste con el Estado Zulia y el Golfo de Venezuela. Falcón es el Estado más seco de Venezuela y el punto continental más septentrional del país. Población: 902.847 hab. (2011), con una densidad de 36,4 hab/Km.

La perspectiva se forma por dos partes la Península de Paraguaná, al norte, donde se destaca el cerro Santa Ana, de 850m de altitud y la Sierra de San Luis, bordeada por llanuras costeras sobre el Mar Caribe.

Estas partes están unidas por el istmo de los médanos. Encontramos también el río subterráneo más grande conocido de Venezuela, llamado "Riíto de Acarite".

En cuanto al relieve Jacura posee formas de montañas altas, que suben y bajan, compuesta a su vez por una faja montañosa.

El Estado Falcón está atravesado por las sierras litorales de La Fila, Montañita y San Luis y al sur por la de Buena Vista. Hacia el oeste, con dirección sur, se agrupan las sierras de Jirajara o El Empalado, con los cerros Cerrón (1.900 m) y Socopó (1.572 m).

La compañía ha realizado un diagnostico en los diferentes Municipios adyacentes a la empresa entre ellos se encuentra Jacura y Unión, a través de un análisis donde se va a reflejar la aplicación de la localización del proyecto, por consiguiente es fundamental la ubicación de nuestras instalaciones en el Municipio Jacura que está ubicado al este del Estado Falcón, su economía es predominantemente agrícola, 139.931 hectáreas son aptas para esta actividad, representando el 10,76% de la superficie agrícola de Falcón. Por su parte la ganadería bovina de doble propósito, es decir, leche y carne también son importantes en la economía del municipio, mientras que en el Municipio Unión está conformado por tres parroquias, El Charal, Las Vegas del Tuy y Santa Cruz de Bucaral y son sectores agrícolas y ganaderos. Además es factible el envió de la materia prima hacia sus instalaciones.

El Municipio Jacura, es uno de los 25 municipios que forman parte del Estado Falcón, Venezuela. Su capital es la población de Jacura. Tiene una superficie de 1.842 km² y se estima que para 2010 su población sea de 13.677 habitantes. Éste municipio está conformado por 3 parroquias, Agua Linda, Araurima y Jacura y tiene una altitud de 287 m.

Se comunica con la capital del Estado Falcón (Coro) a través de la troncal cuatro (Morón – Coro), llegando a la población de Maicillal se toma la vía de aproximadamente 17 kilómetros la cual conduce al poblado de Jacura.

El municipio Jacura está ubicado al este del Estado Falcón, su economía es predominantemente agrícola. Por su parte la ganadería bovina de doble propósito, es decir, leche y carne también son fundamentales en la economía del municipio.

Características geográficas del Municipio Jacura:

Ubicación:

Jacura está ubicada al noroeste del Cerro “Los Remedios” con una temperatura promedio de 26º C., y una precipitación anual media de 900 mm.

Municipio.

Desde el punto de vista astronómico el poblado de Jacura se encuentra en las siguientes coordenadas: 11º 04´ 30” de Latitud Norte y 68º 50´ 56” de Longitud Oeste. Su altitud es de: 100 m.s.n.m.

Límites:

Los límites del Municipio son:

Norte, Municipio Píritu. Este, Municipio San Francisco y una franja del Municipio Cacique Manaure. Por el Sur con el Municipio Monseñor Iturriza y, por el Oeste, con los Municipio Unión y Petit.

Tabla Nº 6 Determinación De La Localidad Del Proyecto

Localidad Jacura Localidad Unión

Factores Relevantes Peso Asignado Calificación Calificación Ponderada Calificación

Calificación Ponderada

Materia Prima 0.22 3 0.66 2.5 0.55

Mano De Obra 0.30 3 0.9 2 0.26

Transporte 0.35 3 1.05 3 1.05

Vialidad 0.13 1 0.13 2.5 0.75

Total 1 10 2.74 10 2.61

Fuente: Elaboración propia basados en el criterio del evaluador.

Según el cálculo cualitativo se determina una excelente ubicación en el Municipio Jacura en el cual la materia prima tiene una calificación de (3) puntos ya que esta incluye la elaboración de un producto, mediante un proceso que se transforma e incorpora en un producto final. En cuanto a la mano de obra la calificación es de (3) puntos, debido a que es el factor de producción que desarrolla una serie de actividades y tareas, por medios de instrumentos, infraestructura, entre otros, produciendo bienes y servicios de una manera satisfactoria. No obstante el transporte tiene una calificación de (3) puntos, es decir son medios que permiten organizar los servicios de la empresa y está vinculada a la distribución de bienes en el lugar preciso, en el momento apropiado y bajo las condiciones adecuadas. Mientras que la vialidad tiene una calificación de (1) punto puesto que algunas de las carreteras se encuentran en pésimas condiciones, pero las mismas van en proceso de mejora a través de un proyecto ejecutado por la alcaldía del municipio.

Proceso Técnico

Nuestra organización dispone de un tanque de maduración con camisa de calentamiento/enfriamiento (Warren), maquina empastilladora (Shanghai), inyectador de alta presión (Shanghai), amasadora (Famaic SAP), boleadora (Famaic SAP) y tornillos (Shanghai). Asimismo cuenta con un procedimiento tales como:

Nata: La nata es la materia prima necesaria para la elaboración de mantequilla.

Normalización: Consiste en regular el contenido graso de la nata. Normalmente la nata llega con un contenido de grasa superior al necesario para la obtención de mantequilla; por este motivo debe ser normalizada a 35 %-40 % de grasa.

Neutralización: En la elaboración industrial de la mantequilla existen dos procedimientos usuales para la neutralización:

Mecánico: consiste en arrastrar por lavados repetidos con agua las materias no grasas de la nata, donde se encuentran los cuerpos ácidos.

Químico: en este proceso los ácidos se neutralizan mediante la incorporación de sustancias alcalinas (CaCO3 y NaOH).

Pasterización: La nata pasa a ser pasterizada a una temperatura de 95 ºC o más. Estas elevadas temperaturas no sólo aseguran la destrucción de los microorganismos patógenos, sino también la de microorganismos y enzimas (lipasas) que podrían tener efectos perjudiciales sobre el mantenimiento de la calidad de la nata y además confiere a la mantequilla una mayor resistencia a la alteración por oxidación, debido a que las altas temperaturas producen compuestos antioxidantes.

Desgasificación: A veces las natas pueden contener sustancias aromáticas indeseables. En estos casos se efectúa una desaireación al vacío, que consiste en calentar la nata a 78 ºC y a continuación aplicarle un vacío, que provoca que las sustancias aromáticas se evaporen.

Noculación De Estárteres: Los microorganismos, responsables del aroma, utilizados para a la elaboración de la mantequilla son: Str. diacetilactis y Leuc. citrovorovum. El ácido láctico, el diacetilo y el ácido acético son las sustancias aromáticas más importantes producidas por las bacterias, siendo el más relevante el diacetilo.

La inoculación debe realizarse antes de la etapa de maduración. El cultivo es mezclado con la nata en la tubería por donde pasa la nata antes de ser bombeada al depósito de maduración o en el mismo depósito de maduración.

Maduración: El objetivo de la maduración es acidificar la nata (proporciona aroma y sabor) y cristalizar la materia grasa de forma simultánea en depósitos de maduración.

(Depósitos aislados, de acero inoxidable y con camisas por donde circulan los fluidos de calentamiento y enfriamiento.)

La nata se somete a tratamientos térmicos según un programa de temperaturas, que dará a la grasa la estructura cristalina requerida cuando se produce su solidificación en la etapa de enfriamiento. El programa dependerá del índice de yodo de la nata.

La maduración dura aproximadamente de 12 a 15 horas.

Batido En Continuo: Después de la maduración, la nata pasa por un intercambiador de calor que le da la temperatura requerida para el batido.

En la etapa de batido, la nata es agitada violentamente con el objetivo de romper los glóbulos de grasa y provocar la coalescencia de la grasa y la formación granos de mantequilla. La nata se divide en dos fracciones: los granos de mantequilla y la mazada, que pasan a la sección de separación o primer amasado.

Lavado O Desuerado En Continuo: Antiguamente se realizaba un lavado de los granos para eliminar cualquier contenido residual de mazada o de sólidos lácteos, pero actualmente esta práctica ya no se realiza. Simplemente, los granos de mantequilla pasan a través de un canal cónico y de una placa perforada (sección de secado y exprimido), donde se eliminan los restos de mazada aún retenida en la mantequilla.

Salado Y Amasado En Continuo: Una vez exprimida la mantequilla pasa a la amasadora. Con el amasado se pretende obtener una mantequilla con una fase grasa continua, que contiene una fase dispersada muy finamente. El amasado se completa cuando se consigue completar la inversión de fases.

El amasado en continuo se compone de tres secciones y cada una de ellas tiene su propio motor, de forma que pueden funcionar a diferentes velocidades.

En la primera sección, la mantequilla es apelmazada por la acción de un tornillo sin fin. Al final de esta etapa, si se va a elaborar mantequilla salada, se añade la sal en forma de salmuera a través de un inyector de alta presión situado en la cámara de inyección.

En la segunda sección, la mantequilla es amasada al vacío, donde se pretende reducir el contenido de aire de la mantequilla.

La última etapa de amasado está dividida en cuatro secciones separadas por placas perforadas. Cada sección tiene una pala de amasado con diferentes formas para dar un tratamiento óptimo a la mantequilla.

El amasado afecta al aroma, sabor, conservación de la calidad, apariencia y color de la mantequilla.

Envasado: Una vez terminado el amasado, la mantequilla se envía a las máquinas empastilladoras (envasadoras).

Normalmente, la mantequilla se envasa en papel impermeable (metalizado o de otro tipo), pero también se acepta el envasado en envases metálicos o de plástico.

La mantequilla se debe almacenar a una temperatura de 5 °C. (Refrigeración). No debe estar expuesta a la luz, ni al calor, porque se descompone.

Diagrama De Procesos Elaboración De La Mantequilla

PROCESO: Elaboración de la mantequilla la churuguareña.

Comienza en: Una vez recibida la materia prima.

Servicio: Realización o creación del producto mantequilla la churuguareña.

LECHE



RECEPCIÓN



DESCREMADO  leche descremada



PASTEURIZACIÓN 85 °C x 10 minutos



BATIDO



DESUERADO



agua limpia 

5 – 10% LAVADO



sal 2-3%  AMASADO



MOLDEADO



EMPAQUE



ALMACENAMIENTO

Factores Técnicos Para La Optimización De La Producción, Realización O Creación Del Producto Mantequilla La Churuguareña.

Característica De La Oficina De La Empresa

La Empresa CHURUMAR S.A cuenta con un departamento grande de 20 m2, donde se encuentra la oficina del Gerente General, además contara con una secretaria, una recepcionista. Igualmente un mobiliario de oficina tales como aire acondicionado, 2 computadoras, teléfonos, fax, internet, wi-fi, fotocopiadora, entre otros.

Aspectos Organizacionales

Número De Empleados

Nuestro mayor apoyo es debido al esfuerzo de nuestros trabajadores, ya que ellos nos demuestran su eficiencia, perseverancia y rendimiento al momento de realizar su faena.

CHURUMAR, S.A contara con un personal de 12 trabajadores, asignados en los siguientes puestos de trabajo:

1 Gerente General. 1 Secretaria. 1 Recepcionista. 1 Gerente de producción. 1 Gerente de compras. 1 Almacenista. 2 Supervisores de calidad. 4 Operarios de planta.

El Gerente General tiene la mayor responsabilidad dentro de la organización y es el encargado de tomar las decisiones más importantes de la misma, como avalar los proyectos, las estrategias y los cursos alternativos de acción para el crecimiento de la empresa, su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 4.000,00 mensual.

La Secretaria delega la tarea de organizar y velar por el correcto funcionamiento de la dependencia, en cuanto a los servicios que en ella se brinden, especialmente en la organización de archivos, atención al público, transcripciones y dotación de papelería y útiles para la oficina y ejecutar las actividades que le correspondan para el cumplimiento de los procedimientos establecidos en la entidad, su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 2.000,00 mensual.

La Recepcionista satisface las necesidades de comunicación del personal de la unidad, operando una central telefónica pequeña, atendiendo al público en sus requerimientos de información y entrevistas con el personal, ejecutando y controlando la recepción y despacho de la correspondencia, para servir de apoyo a las actividades administrativas de la unidad, su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 1.600,00 mensual.

El Gerente De Producción es el que solicita y controla el material del que se va a trabajar, se determina la secuencia de las operaciones, las inspecciones y los métodos, se piden las herramientas, se asignan tiempos, se programa, se distribuye y se lleva el control del trabajo y se logra la satisfacción del cliente. La instrucción en este campo revela cómo se realiza la producción, como se lleva a cabo, como se ejecuta y cuánto tiempo toma hacerla. Su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 4.000,00 mensual.

El Gerente De Compras es el encargado de programar, coordinar, ejecutar y controlar la adquisición de materiales y materia prima que necesita la empresa para su funcionamiento velando por que dichas adquisiciones se redicen en el momento justo, en las cantidades necesarias, con la calidad adecuada y al precio más conveniente. Su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 4.000,00 mensual.

Almacenista es el que supervisa los procesos de almacenamiento y despacho de materiales y equipos adquiridos, revisando, organizando y distribuyendo los mismos; a fin de mantener los niveles de inventarios necesarios y garantizar un servicio eficiente a la organización. Su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 1.800,00 mensual.

Supervisores de calidad se encarga del control de calidad, examinando el producto fabricado, la producción y los servicios principales para garantizar que satisfacen todos los estándares.

Las tareas del supervisor de calidad son:

Llevar a cabo las inspecciones requeridas, pruebas o mediciones de la materia.

Calificar los productos inspeccionados con detalles como por ejemplo clase y estado del rechazo.

Observar y monitorizar las operaciones y las herramientas de producción para garantizar el cumplimiento de las especificaciones.

Determinar la causa de los problemas o los defectos.

Registrar la información de la prueba o la inspección, como por ejemplo el peso, la temperatura, la clase o el contenido de humedad, y las cantidades inspeccionadas o calificadas.

Informar a los supervisores o/a otro personal de producción de los problemas o defectos, y ayudar en la identificación y la corrección de estos problemas o defectos.

Recopilar los informes de inspección y de pruebas. Su jornada laboral es de las 8:00am a 5:00pm con un descanso de 2 hora diarias y devengando un salario de 2.500,00 mensual.

Razón Social: CHURUMAR S.A

Accionistas y Capital: Marlen & Asociadas

Capital Pagado: Bs. 15.000,00

Capital Suscrito: Bs. 10.000,00

Datos del Registro: Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del Estado Falcón, la churuguara inscrito en el Tomo 10-B Bajo el Nº 60

Rif: J-13204350-2 / Nit: 0012456921

Dirección: Via Churuguara Kilómetro 176, municipio Petit. Coro – Estado Falcón

Correo: consumoybienestar@churumar.com

Teléfono: 0268-2593236 / 0268-2597400

Organigrama De La Empresa

Fuente: Elaboración propia

Aspectos Legales

Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (RBV, 2000)

En su apartado correspondiente a los Derechos Económicos, este instrumento legal señala lo siguiente:

Artículo 112. “Todas las personas pueden dedicarse libremente a la actividad económica de su preferencia, sin más limitaciones que las previstas en esta Constitución y las que establezcan las leyes, por razones de desarrollo humano, seguridad, sanidad, protección del ambiente u otras de interés social. El Estado promoverá la iniciativa privada, garantizando la creación y justa distribución de la riqueza, así como la producción de bienes y servicios que satisfagan las necesidades de la población, la libertad de trabajo, empresa, comercio, industria, sin perjuicio de su facultad para dictar medidas para planificar, racionalizar y regular la economía e impulsar el desarrollo integral del país.”

Artículo 118. “Se reconoce el derecho de los trabajadores y trabajadoras, así como de la comunidad para desarrollar asociaciones de carácter social y participativo, como las cooperativas, cajas de ahorro, mutuales y otras formas asociativas. Estas asociaciones podrán desarrollar cualquier tipo de actividad económica, de conformidad con la ley. La ley reconocerá las especificidades de estas organizaciones, en especial, las relativas al acto cooperativo, al trabajo asociado y su carácter generador de beneficios colectivos.

El Estado promoverá y protegerá estas asociaciones destinadas a mejorar la economía popular y alternativa”.

CÓDIGO DE COMERCIO

EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELA

GACETA N° 475 EXTRAORDINARIA DEL 21 DE DICIEMBRE DE 1955

DEL TRANSPORTE POR TIERRA, LAGOS, CANALES Y RÍOS NAVEGABLES

Artículo 154.- El contrato de transporte tiene lugar entre el expedidor o remitente, que da la orden de transporte, y el empresario que se encarga de hacerlo efectuar en su nombre y por cuenta de otro, o bien entre uno de ellos y el porteador que se encarga de efectuarlos.

Se designa con el nombre de porteador al que se encarga, de cualquier modo que sea, de efectuar o hacer efectuar el transporte.

Artículo 155.- Los que se ocupen habitualmente en comisiones o empresas de transporte tendrán un libro con las condiciones exigidas en el artículo 32, en que copiarán, sin dejar blancos y por orden de fechas, los contratos o cartas de porte; y cuando éstas no existan, expresarán por lo menos la naturaleza y cantidad de los objetos y, si se les exige, también su valor.

TÍTULO VI, DEL SISTEMA SOCIO ECONÓMICO Capítulo I, Del Régimen Socio Económico y de la Función del Estado en la Economía

Artículo 299. El régimen socioeconómico de la República Bolivariana de Venezuela se fundamenta en los principios de justicia social, democracia, eficiencia, libre competencia, protección del ambiente, productividad y solidaridad, a los fines de asegurar el desarrollo humano integral y una existencia digna y provechosa para la colectividad. El Estado conjuntamente con la iniciativa privada promoverá el desarrollo armónico de la economía nacional con el fin de generar fuentes de trabajo, alto valor agregado nacional, elevar el nivel de vida de la población y fortalecer la soberanía económica del país, garantizando la seguridad jurídica, solidez, dinamismo, sustentabilidad, permanencia y equidad del crecimiento de la economía, para lograr una justa distribución de la riqueza mediante una planificación estratégica democrática participativa y de consulta abierta.

Artículo 300. La ley nacional establecerá las condiciones para la creación de entidades funcionalmente descentralizadas para la realización de actividades sociales o empresariales, con el objeto de asegurar la razonable productividad económica y social de los recursos públicos que en ellas se inviertan.

Artículo 301. El Estado se reserva el uso de la política comercial para defender las actividades económicas de las empresas nacionales públicas y privadas. No se podrá otorgar a personas, empresas u organismos extranjeros regímenes más beneficiosos que los establecidos para los nacionales. La inversión extranjera está sujeta a las mismas condiciones que la inversión nacional.

REGLAMENTO ORGANICO DEL MINISTERIO DE AGRICULTURA Y TIERRAS

Con fecha 24 de marzo del 2002 Gaceta oficial No: 37.412 se publicó el decreto 1713 del 18/03/02 que establece la organización administrativa y la distribución de las funciones correspondientes al ministerio de agricultura y tierras. En el artículo 20 que establece las funciones DEL VICE MINISTERIO DE DESARROLLO DE CIRCUITOS AGROPRODUCTIVOS Y AGROALIMENTARIOS; en los numerales 7 y 8 se especifica que corresponde al ministerio mencionado el inspeccionar, controlar y supervisar la calidad de los productos agroalimentarios primarios y procesados destinados al consumo humano tanto del mercado nacional como internacional; así como el comercio de productos de origen vegetal, animal, pesquero y acuícola y sus partes. Igualmente le atribuye las actividades de vigilancia y control técnico del almacenamiento, conservación, transporte y oferta de productos agros productivos y agroalimentarios. Esta legislación al incluir a los productos alimenticios procesados destinados al consumo humano, a nuestro juicio, permite o tiende a confundir las actividades que debe desarrollar este ministerio con las que ya realiza el Ministerio de Salud en el control sanitario de alimentos.

LEY ORGANICA DE SALUD

(Gaceta oficial No 5263 extraordinaria del 17/09/98). En concordancia con la Constitución Nacional y la Ley Orgánica de la

Administración Central (Gaceta Oficial No. 36.775 del 30-8-1999) la Ley Orgánica de Salud (Artículo 11, numerales 4; 7; 8; 9; 10 y 14) le confiere al Ministerio de Sanidad, actualmente Ministerio de Salud y Desarrollo Social, el control sanitario en todo el territorio nacional de los alimentos de consumo humano. A tal fin le da atribuciones para planificar, ejecutar coordinadamente y supervisar todos los programas de saneamiento ambiental y asistencia social. Analizar la información epidemiológica nacional, la estimación de riesgos de enfermar, la vigilancia epidemiológica y el establecimiento de medidas preventivas y ejercer en las aduanas y fronteras la más alta autoridad de contraloría sanitaria.

En los Artículos 32 y 33 numeral 1, establece que la Contraloría Sanitaria comprende: el registro, análisis inspección, vigilancia y control sobre los procesos de producción, almacenamiento, comercialización, transporte y expendio de los bienes de consumo humano y garantiza los requisitos para el consumo de los alimentos y cualquier otro producto de consumo humano.

Actualmente la Asamblea Nacional analiza un nuevo proyecto de Ley Orgánica de Salud; convendría estar atentos al desarrollo de este proceso a fin de lograr la mayor objetividad y modernización de tan importante instrumento legal para la producción nacional de alimentos.

Beneficios y Ventajas de la Nueva Ley del Trabajo (LOTTT). Guía resumen de los puntos más destacados de la nueva Ley Orgánica del Trabajo de Los Trabajadores y Trabajadoras (LOTTT).

Prestaciones Sociales

- Retroactividad de las Prestaciones Sociales (Artículos 141 y 142): El cálculo para las prestaciones sociales al finalizar la relación laboral se hará con el último salario mensual devengado y se aplicará con base a treinta (30) días por cada año de servicio o fracción superior a los seis meses.

- Prestaciones Sociales desde el primer día de trabajo (Artículo 142): se comienza a recibir el beneficio de las prestaciones sociales a partir del mismo momento que se ingresa al nuevo trabajo y no como antes que era a partir del tercer mes, igualmente se reduce el período de prueba para los trabajadores a un mes.

- Se depositarán 15 días de salario cada trimestre (Artículo 142): el patrono debe depositar 15 días de salario cada trimestre con base en el último salario devengado, después del primer año se adicionarán a cada trabajador dos días más de salario por cada año, acumulativos hasta 30 días de salario.

- Depósitos de Prestaciones Sociales a elección del Trabajador (Artículo 143): el trabajador escogerá donde se depositarán sus prestaciones sociales, puede ser en un fideicomiso, en la contabilidad de la empresa o en el nuevo Fondo de Prestaciones Sociales.

- Anticipos de Prestaciones Sociales (Artículo 144): el trabajador tendrá derecho al anticipo de hasta un 75% de lo depositado como garantía de sus prestaciones sociales.

- Indemnización doble (el doblete, Artículo 92): cuando un patrono realiza un despido injustificado y el trabajador no quiere el reenganche, entonces el patrono deberá pagarle una indemnización equivalente al monto que le corresponde por las prestaciones sociales.

- Pago de Prestaciones Sociales en 5 días (Artículo 142): de no cumplirse el pago de las prestaciones sociales en cinco (5) días, estas generarán intereses de mora a la tasa activa determinada por el BCV.

- 19 de junio de 1997 (Disposición transitoria segunda): a partir de esta fecha, comenzará el tiempo de servicio para el cálculo de las prestaciones sociales de los trabajadores activos al momento de la entrada en vigencia de la nueva Ley Orgánica del Trabajo de Los Trabajadores y Trabajadoras (LOTTT).

Jornada de trabajo

- Cinco días de trabajo máximo por semana (Artículo 173): más el derecho a dos días de descanso, continuos y remunerados. a) Trabajo diurno: máximo 8 horas por día y 40 horas por semana. b) Trabajo nocturno: máximo 7 horas por día y 35 horas por semana. c) Jornada mixta: máximo 7 horas y media por día, y 37 horas y media por cada semana.

Vacaciones, Utilidades y Feriados

-Bono Vacacional sube a 15 días (Artículo 192). - Bono fin de año o Utilidades sube a 30 días (Artículos 131 y 132). - Nuevos Feriados (Artículo 184): se incluyen nuevos feriados: lunes y martes de carnaval, y 24 y 31 de diciembre.

Protección a las Madres, Padres y la Familia

- Reposo pre y postnatal (Artículo 336 y 338): contempla un periodo de descanso durante seis (6) semanas antes del parto y veinte (20) semanas después del parto.

- Reposo para Padres por 14 días (Artículo 339): tendrán un permiso o licencia remunerada por paternidad de catorce días (14) continuos, contados a partir del nacimiento de su hijo o hija.

- Inamovilidad Laboral para la trabajadora desde el principio del embarazo y hasta 2 años después del parto (Artículo 335).

- Igualmente, Inamovilidad Laboral para los padres durante dos años, después del nacimiento de su hijo o hija (Artículo 339).

- Reposo para Adoptantes (Artículo 340): desde el momento que se le conceda la adopción de un niño o niña menor de tres años a una trabajadora, esta tendrá derecho a un descanso de maternidad remunerado, durante un período de veintiséis (26) semanas.

La empresa CHURUMAR, S.A es productora de la mantequilla en kilogramos y tiene como finalidad la producción de la misma teniendo en consideración una porción de 1000 kg, con un costo de 360.000 Bs por caja de 12 tazas de mantequilla tomando en cuenta la materia prima tales como:

Mantequilla sin procesar con un consumo unitario de 4,5 y un costo de 6,5

Proteínas con un consumo unitario de 6,3 y un costo de 4,2

Vitaminas AyD con un consumo unitario de 1 y un costo de 3

Cabe destacar que la empresa CHURUMAR, S.A dispone de un personal competente por (4) Operarios de planta con un salario mensual de 2.200,00 Bs; (2) Supervisores con un salario mensual de 2.500,00 Bs; (1) Secretaria con un salario de 2.000,00 Bs; (3) Gerentes con un salario mensual de 4.000,00 Bs; (1) Recepcionista con un salario mensual de 1.800,00 Bs. De igual manera la empresa CHURUMAR, S.A posee otros gastos tales como:

Energía eléctrica 10 por unid

Mantenimiento 6% valor Bs 30.000,00

Seguros 2% valor Bs 35.000,00

Impuestos Municipales 1%

Otros insumos 15 por unid

Inversión

Item Aporte propio Crédito Inversión Total Vida Útil Valor de Rescate

Terreno 250.000,00 250.000,00

Galpón 120.000,00 120.000,00 20 15%

Maquinaria 13.022.503,00 15.000,00 13.037.503,00 4 12%

Capital de trabajo 500.000,00 500.000,00

Estudios previos 16.000,00 16.000,00 4

Total de Inversión 13.408.503,00 15.000,00 13.923.503,00

Relación Ingresos Y Costos

Año Cantidades Precio Ingreso Costo Total

1 500,00 360,00 180.000,00 29.355,00

2 600,00 360,00 216.000,00 35.226,00

3 700,00 360,00 252.000,00 41.097,00

4 800,00 360,00 288.000.00 46.968,00

5 900,00 360,00 324.000,00 52.839,00

Materia Prima

Materia Prima Consumo Unitario Costo Kg Total Materia

A 4,5 6,5 29,25

B 6,3 4,2 26,46

C 1 3 3

=58,71

Mano De Obra Directa

Descripción Cantidad Sueldo Anual Otro Beneficios Total

Operarios 4 2.200,00 105.600,00 36.960,00 142.560,00

Almacenista 1 1.800,00 21.600,00 7.560,00 29.160,00

Mano De Obra Indirecta

Descripción Cantidad Sueldo Anual Otro Beneficios Total

supervisor 2 2.500,00 60.000,00 21.000,00 81.000,00

Gastos Administrativos

Total Descripción Cantidad Sueldo Anual Otros Beneficios

25.920,00 Recepcionista 1 1.600,00 19.200,00 6.720,00

32.400,00 Secretaria 1 2.000,00 24.000,00 8.400,00

194.400,00 gerente 3 4.000,00 144.000,00 50.400,00

=252.720.000,00

Otros Gastos O Costos

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Otros insumos 7.500,00 9.000,00 10.500,00 12.000,00 13.5000,00

Energía eléctrica 5.000,00 6.000,00 7.000,00 8.000,00 9.000,00

Mantenimiento 180.000,00 180.000,00 180.000,00 180.000,00 180.000,00

Seguro 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00

Impuesto municipales 1.800,00 2.160,00 2.520,00 2.880,00 3.240,00

Amortización

Valor Del Activo 16.000,00

Vida Del Proyecto 4

Total Amortización 4.000,00

Depreciación =Inv. Total – (Inv. Total X Valor Rescate)

Vida Útil

Depreciación Galpón Depreciación Total (Galpón+ Maquinaria)

5.100,00 2.870.050,66

Depreciación Maquinaria Depreciación Total + Amortización

2.864.950,66 2.874.050,66

Cuadro De Amortización

Año Periodo Cuota Interés Amortización Saldo Final

0 0 _ _ _ 15.000,00

1 1 _ _ _ 15.000,00

2 _ _ _ 15.000,00

2 3 3.019,542621 1.800,00 1.219,542621 13.780,45738

4 3.019,542621 1.653,654885 1.365,887736 12.414,56964

3 5 3.019,542621 1.489,748357 1.529,794264 10.884,77538

6 3.019,542621 1.306,173045 1.713,369576 9.171,405804

4 7 3.019,542621 1.100,568696 1.918,973925 7.252.431879

8 3.019,542621 870,2918255 2.149,250796 5.103,181083

5 9 3.019,542621 612,38173 2.407,160891 2.696,020192

10 3.019,542621 323,522423 2.696,020198 0

Formula:

R= P [ ( i ( 1+ i )n ) / ( ( 1+ i )n – 1 ) ]

Estudio De Ganancias Y Pérdidas

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 180.000,00 216.000,00 252.000,00 288.000,00 324.000,00

Costo prima _ _ _ _ _

Materia prima 29.355,00 35.226,00 41.097,00 46.968,00 52.839,00

M.O.D 171.720,00 171.720,00 171.720,00 171.720,00 171.720,00

Total costo prima 201.075,00 206.946,00 212.817,00 218.688,00 224.559,00

Gastos fabricación _ _ _ _ _

M.O.I 81.000,00 81.000,00 81.000,00 81.000,00 81.000,00

Mantenimiento 180.000,00 180.000,00 180.000,00 180.000,00 180.000,00

Seguro 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00

Depreciación 2.870.050,66 2.870.050,66 2.870.050,66 2.870.050,66 2.870.050,66

Otros insumos 7.500,00 9.000,00 10.500,00 12.000,00 13.500,00

Energía eléctrica 5.000,00 6.000,00 7.000,00 8.000,00 9.000,00

Total gastos fabricación 3.213.550,66 3.216.050,66 3.218.550,66 3.221.050,66 3.223.55,66

Gastos administrativos _ _ _ _ _

Sueldo administrativos

252.720,00 252.720,00 252.720,00 252.720,00 252.720,00

Impuestos municipales 1.800,00 2.160,00 2.520,00 2.880,00 3.240,00

Amortización intangible 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00

Interés _ 3.453,654885 2.795,921402 1.970,860522 935,904153

Total gastos administrativos 258.520,00 262.333,6549 262.035,9214 261.570,8605 260.895,9042

Utilidad ISLR 3.493.145,66 3.469.330,315 3.441.403,581 3.413.309,521 3.385.005,564

ISLR 1.187.668,524 1.179.572,307 1.170.077,218 1.160.525,237 1.150.901,892

Utilidad neta 2.305.476,136 2.289.758,008 2.271.326,363 2.252.784,284 2.234.103,672

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