Análisis Económico-Financiero ii. Ingresos y Gastos

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 12,75% del volumen de los ingresos del mes, este consumo es equivalente al margen del 87,25% los ingresos.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 80 m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 800,00 € mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 240,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría y limpieza. Estos gastos serán de unos 60,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Los gastos de personal están formados por los salarios y gastos de seguridad social de una plantilla de 4 personas: dos oficiales peluqueros, un esteticista y un ayudante de peluquería.

Es conveniente que la persona emprendedora sea oficial de peluquería y que asuma la gestión del negocio a la par que realiza tareas de peluquería, para ello estaría dada de alta en la Seguridad Social en el Régimen Especial de Autónomos.

El gasto de personal se repartiría del modo siguiente:

Gerente- Oficial de peluquería (emprendedor autónomo) (*) 1,125

Oficial de peluquería (**) 725 + 235

Esteticista (**) 725+ 235

Ayudante de Peluquería (**) 500 + 157

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por cada persona contratado a tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones y el consumo de combustible así como otros gastos no incluidos en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1800,00 € por lo que su cuantía mensual será de 150,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

Adecuación del Local: 1554

Mobiliario y Enseres: 700

Equipo Informático y Software: 275

Equipamiento : 900

Utensilios y Herramientas: 170

Otras Inversiones: 0

Total: 3599

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años. El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

Gastos de Establecimiento: 400

Total Anual: 400

Total gastos Fijos Estimados/mes. 5375

Total gastos Variables Estimados/mes. 12,75%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 6160

PREVISIÓN DE INGRESOS:

La estrategia

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