OTRAS CTAS POR COBRAR
Enviado por CHICA_ALMODOVAR • 6 de Mayo de 2015 • 217 Palabras (1 Páginas) • 238 Visitas
AUDITORIA
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR
OBEJETIVO : VERIFICAR EL CONTROL DE LA CUENTA OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ELBORADO POR: FIRMA ________ FECHA ________
APROBADO POR: FIRMA ________ FECHA ________
PROCEDIMIENTO REF. FECHA AUDITOR TOTAL HORAS
1.-Obtener y observar los EEFF
2.- Revisar la seccion relativa al control interno
3.- A base de las pruebas de selección, asegurarse que los
procedimientos indicados han sido observados.
4.- Clasificar las otras ctas por cobrar por antigüedad de saldos.
5.- Revisar la documentacion de ventas al credito
6.- Seleccionar algunas partidas y compararlas contra el
registro auxiliar y viceversa.
7.- Comprobar los totales de los comprobantes en el libro mayor
8.-Obtener las confirmaciones de los saldos de mayor importancia.
9.- Verificar nombres y direcciones de los clientes seleccionados
10.-Mandar las confirmaciones a clientes reflejando el monto a cobrar
con la finalidad que nos proporcionen saldos para comparar.
11.-Verificar si existen diferencias en las confirmaciones recibidas
12.- Realizar procesos alternos por las confirmaciones recibidas
13.-Comparar los cargos originales con documentos de credito.
14.- Verificar los abonos recibidos y comprobar los ingresos
15.- Determinar que ctas provienen de operaciones normales del
negocio, anotando estas ctas en cedulas especiales que indiquen
nombre, saldo, origen de la cta
16.- Investigar la cobrabilidad de los saldos de otras ctas por cobrar
17.-Revisar las ctas atrasadas que esten pendientes de pago
18.-Comentar con el responsable la suficiencia de la estimacion
para las ctas de dudoso cobro .
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