Carta De Control Interno, Cuenta Ctas X Cobrar

Cuenca, 18 de Enero del 2013

Antonio Abad

GERENTE DE LA EMPRESA FARMACEUTICA “PROFARCO”

Ciudad

ASUNTO: Carta de Control Interno

Auditoría Financiera del Ejercicio 2012

nos dirigimos a usted, en relación al asunto mencionado, para hacerle llegar adjunto a la presente Carta de Control Interno, las observaciones de los aspectos contables y de control interno, provenientes de la auditoría realizada a las Cuentas por Cobrar del Ejercicio 2012.

Con tal motivo a las observaciones señaladas se ha formulado las recomendaciones del caso con el fin de que vuestra Gerencia se sirva tomar las acciones para corregirlas.

Me suscribo ante usted.

Atentamente,

Juan Carlos Zhagui

Auditor Financiero

INFORME HOJA DE HALLAZGOS

POLITICAS

ES NECESARIO QUE ESTAS POLITICAS SEAN ESTABLECIDAS EN UN DOCUMENTO LEGALIZADO PARA EVITAR INCOVENIENTES

POLITICAS NO ESTABLECIDAS

EL PERSONAL ASUME ESTAS POLITICAS VERBALMENTE

AL NO DETERMINAR UN REGLAMENTO ESPECIFICO ES PROBABLE QUE PUEDAN OCURRIR CIERTAS IRREGULARIDADES

RECEPCION DE DOCUMENTOS Y ANALISIS DEL SUJETO DE CREDITO

CONFIRMAR LA EXISTENCIA DE UNA PERSONA RESPONSABLE QUE ESTE A CARGO DEL DEPARTAMENTO

EXISTA UNA SEGREGACION DE FUNCIONES ADECUADAS PARA EL CONTROL DEL PROCESO

SE DA A CONOCER QUE DENTRO DE LA EMPRESA NO EXISTE UN ACUERDO PARA REALIZAR LAS ACTIVIDADES DESIGNADAS

CUENTA CON UNA PROBABILIDAD QUE EXISTAN FAVORITISMOS AL MOMENTO DE ESTOS ANALISIS

APROBACION

CONSIDERANDO PARTE ESENCIAL A ESTE PROCESO ES NECESARIO QUE ESTOS DOCUMENTOS SEAN ENTREGADOS EN DIAS ESPECIFICOS PARA SU REVISION Y DE ESTA MANERA EVITAR CONFUSIONES O ERRORES

SE DEBE EXIGIR QUE TODOS SEAN CUMPLIDOS A CABALIDAD SIN NINGUNA PREFERENCIA. EN CASO DE NO CUMPLIRSE DEBEN SER RECHAZADOS.

SE LES OTORGA UN PLAZO ESPECIFICO DEPENDIENDO DEL CLIENTE PARA QUE PUEDAN CUMPLIR A CABALIDAD LO PACTADO

AL NO CUMPLIR CON LA EXIGENCIA DE TODOS LOS REQUISITOS LA EMPRESA PARA LA OTORGACION DE CREDITOS ESTA AFECTANDO SU SERIEDAD, HACIENDO QUE LA MISMA NO CUMPLA EFICIENTEMENTE CON SUS OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES Y POR ENDE NO MEJORE SUS PROCESOS.

DESEMBOLSO Y FACTURACION

PARA TODA INFORMACION REQUERIDA POSEER LOS ARCHIVOS CORRESPONDIENTES ACERCA DE LAS TRANSFERENCIAS Y FACTURACIONES REALIZADAS, ORDENADAS SECUENCIALMENTE

LA EMPRESA DEBE REALIZAR CONTROLES MENSUALES DE LAS FACTURACIONES REALIZADAS Y DETERMINAR LAS CUENTAS QUE ESTAN PENDIENTE DE COBRO

SE DETERMINO LA INEFICIENCIA AL MOMENTO DE COBRAR DICHOS CREDITOS Y PROVOCAR QUE LA EMPRESA ESTE EN APUROS DE RECUPERAR EL DINERO, QUE SIN DUDA AFECTA A LOS INGRESOS DE LA ENTIDAD

PARA LIQUIDAR CUENTAS PENDIENTES SE TIENE QUE RECURRIR A UTILIZAR FONDOS DE OTRAS CUENTAS CREANDO CONFUSION Y PROBLEMAS INTERNOS

GARANTIAS

TODA AUTORIZACION SE REALICE ATRAVES DE DOCUMENTOS PARA QUE ESTEN DEBIDAMENTE SUSTENTADOS AL MOMENTO DE SU COBRO

VERIFICAR QUE DICHOS DOCUMENTOS, CUENTEN CON RESPALDO, DE ESTA MANERA EVITAR PROBLEMAS.

SE DETERMINO QUE LOS DOCUMENTOS NO CONTABAN CON EL RESPALDO, PARA LLEVAR A CABO LA GARANTIA.

PARA EL COBRO DE LAS GARANTIAS,

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