ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ
Enviado por 1Rusmira • 3 de Marzo de 2015 • 379 Palabras (2 Páginas) • 163 Visitas
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FINANCIERAS y acreditando la subcuenta 480581-Prima en venta de
opciones, de la cuenta 4805-FINANCIEROS. No obstante, la prima podrá
diferirse siempre que los beneficios asociados se esperen recibir en el
futuro, caso en el cual el crédito corresponde a la subcuenta 291521-
Prima en venta de opciones, de la cuenta 2915-CRÉDITOS DIFERIDOS.
3. ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE
LIQUIDEZ.
Las inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda y
participativos deben actualizarse con base en las metodologías expedidas
por la Superintendencia Financiera, para las inversiones negociables. Las
metodologías aplicables deben ser las vigentes al momento de la
actualización.
Si el valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es
mayor que el registrado de la inversión, la diferencia se registra debitando
la subcuenta que identifique el título adquirido, de la cuenta 1201-
INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA
o 1202-INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS
PARTICIPATIVOS, según corresponda, y acreditando la subcuenta 480584-
Utilidad por valoración de las inversiones de administración de liquidez en
títulos de deuda o 480585-Utilidad por valoración de las inversiones de
administración de liquidez en títulos participativos, de la cuenta 4805-
FINANCIEROS, previa disminución del gasto por la pérdida, si existiere.
Cuando el valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología
es menor que el valor registrado, la diferencia se registra debitando la
subcuenta 580568-Pérdida por valoración de las inversiones de
administración de liquidez en títulos de deuda o 580569-Pérdida por
valoración de las inversiones de administración de liquidez en títulos
participativos, de la cuenta 5805-FINANCIEROS, y acreditando la
subcuenta que identifique
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