ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
starrk1192Apuntes11 de Marzo de 2021
431 Palabras (2 Páginas)89 Visitas
ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
JESUS IGNACIO VILLANUEVA PEREZ
El capital de trabajo resulta útil para el establecer el equilibrio patrimonial de cada organización empresarial, Se trata de una herramienta fundamental.
Él grupo CARSO S.A.DE C.V está interesada en saber cómo está su capital neto en la empresa y la estabilidad económica equilibrada para ello se realizan una serie de pasos para saber su estabilidad.
Activo corriente | Pasivo a corto plazo |
50,314,259,000 | 21,264,421,000 |
Fuente: estado de situación financiera GRUPO CARSO S.A.DE C.V AÑO 2018
Formula:
Capital del trabajo = Activo corriente –pasivo a corto plazo
C= 50,314,259,000 – 21,264,421,000 = 29049838000
Significa que el capital neto del GRUPO CARSO es de 29049838000
Ciclo de conversión del efectivo
El ciclo de conversión de efectivo es el plazo que transcurre desde que se paga la compra de materia prima necesaria para manufacturar un producto hasta la cobranza de la venta de dicho producto.
Inventario | Costo de venta | Ventas netas | Cuentas por cobrar | Cuentas por pagar | Proveedores | Compras |
16,187,958,000 | 14,992,552,000 | 21,439,447,000 | 28,472,288,000 | 14,946,526,000 | 14,946,526,000 | 14670849000 |
Días de ventas
Inventario/Costo de venta *365= 16,187,958,000/14,992,552,000* 365 = 394 días
El GRUPO CARSO vende un promedio de 16,187,958,000 de inventario cada 394 días.
Rotación de inventario
COSTO DE VENTA/INVENTARIO = 14,992,552,000/16,187,958,000 = 1 vez
El GRUPO CARSO vende 1 vez cada trimestre a un promedio de 16,187,958,000.
Prestación por cuentas por cobrar
VENTAS NETAS/CUENTAS POR COBRAR = 21,439,447,000/28,472,288,000 = 0.75 veces
El GRUPO CARSO vende un promedio de 21,439,447,000 de cuentas por cobrar 0.75 veces.
Días de cobranza.
CUENTAS POR PAGAR/VENTAS* 365= 14,946,526,000/21,439,447,000* 365= 0.69 días
El GRUPO CARSO cobro un promedio de 14,946,526,000 cada 0.69 días.
Días de pago.
proveedores/compras*365 =14,946,526,000 /14670849000*365 = 371 días
El GRUPO CARSO pago un promedio de 14,946,526,000 a su proveedor cada 371 días.
Ciclo operativo
CP= Periodo de inventario + Periodo de cuentas por cobrar.
CP= 394+0.69= 394.69 días
Significa que el GRUPO CARSO se contara con un efectivo en 394.69 días.
Ciclo efectivo
CF= CICLO OPERATIVO –PERIODO DE CUENTAS POR PAGAR.
Ciclo del efectivo= 394.69 - 371 = 23.69 días
Esto significa que el GRUPO CARSO cuenta con 24 días para poder pagar su deuda.
Ciclo de caja
Ciclo de caja. - Es el tiempo que transcurre entre el momento en que se efectúan las salidas de efectivo, hasta el momento de la recuperación del mismo
Formula
Ciclo de caja =días de cuentas por cobrar + días de inventario –días de cuenta por pagar
...