Administracion De Efectivo
Enviado por Jazhhhrnndz • 19 de Agosto de 2014 • 301 Palabras (2 Páginas) • 171 Visitas
a Administración del Efectivo
“La administración del efectivo surge en la década del 50, en Estados Unidos de América y fue evolucionando paulatinamente a través del establecimiento de compañías multinacionales norteamericanas en diferentes países” <http://www.terra.com/finanzas/artículo(htp)/fin435.htm/ > (2).
Su surgimiento ha estado provocado por la complejidad del entorno competitivo actual, y por la importancia cada vez mayor del departamento financiero dentro de la empresa, que se ven obligadas a gestionar óptimamente sus activos y pasivos para poder sobrevivir.
“La administración del efectivo no es más que el “conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos monetarios y, en definitiva, a los resultados de la empresa” (3).
Para lograr administrar eficientemente el flujo de dinero, los administradores financieros de los negocios deben captar el máximo de dinero, explotarlos eficientemente y controlar como éstos se gastan, lo cual permite obtener la liquidez óptima.
Importancia de la Gestión de Tesorería
La Gestión de Tesorería es definida como la “gestión de la liquidez inmediata, constatadle en caja o en cuentas con entidades de depósitos y financiamiento” (4).
A través de ella se gestionarán los canales por los que fluye el dinero de la Empresa (cajas, carteras, cuentas de depósitos y líneas de crédito), en sus correspondientes monedas, controlando mediante la conciliación bancaria los movimientos bancarios y comprobando los acuerdos con los bancos.
En cualquier empresa la actividad de tesorería es de vital importancia, pues constituye una herramienta de dirección.
El tesorero de una empresa debe buscar las proporciones óptimas entre el efectivo y las inversiones financieras temporales que permitan eliminar todo riesgo de insolvencia y a su vez obtener mayores niveles de rentabilidad.
Lograr un adecuado equilibrio entre los beneficios y los costos de liquidez, es una parte esencial de la Gestión de Tesorería, función que realiza el tesorero al decidir sobre la distribución de los activos líquidos entre efectivo y valores negociables.
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