ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO Y LAS INVERSIONES TEMPORALES

ÍNDICE

INTRDUCCIÓN 5

CONTENIDO 6

1-ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 6

1.1 Estructura del Capital de Trabajo 6

1.2 Requerimientos para el financiamiento externo del Capital de 7

Trabajo

1.3 Ciclo de Conversión del Efectivo 7

1.4 Usos y Aplicaciones del Capital de Trabajo 8

1.5 Inversión del Capital de Trabajo y sus Políticas Financieras 9

2-ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO Y LAS INVERSIONES TEMPORALES 10

2.1 Razones para mantener el efectivo 11

2.2 Liquidez y su función 12

2.3 Importancia 13

2.4 Inversione temporales 14

3-ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO Y COBRANZA 15

3.1 Administración de las Cuentas por Cobrar 15

3.2 Decisiones de otorgar el crédito 16

3.3 Políticas de Crédito 16

3.4 Los estados de cuenta 18

3.5 Manejo de cobranza 18

3.6 Condiciones de crédito 19

4-ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL INVENTARIO 20

4.1 Monto de la Inversión 20

4.2 Métodos a Emplear 20

4.3 Promedio de Inventarios 22

4.4 Niveles de Inventarios 23

4.5 Catálogo de Proveedores 23

4.6 El Inventario de Lento Movimiento 24

4.7 El Inventario Justo a Tiempo 25

4.8 Sistemas Prácticos de Control de Inventarios 25

4.8.1 Métodos para la valuación de los inventarios 25

4.9 Toma Física de Inventarios 27

4.10 Cálculo de Tasas de Inmovilización con Relación al Costo 28

de Oportunidad

4.10.1 Costos para mantener el Inventario 28

4.11 Compras de Contado y a Crédito 28

5-FUENTES DE FINANCIAMIENTO EN MÉXICO 29

5.1 Que es un sistema financiero en México 29

5.2 Organigrama 29

5.3 Instituciones Reguladoras Y De Control 30

5.3.1 Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) 30

5.3.2 Banco de México (BANXICO) 30

5.3.3 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) 30

5.3.4 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) 31

5.3.5 Comisión Nacional de Ahorro para el Retiro (CONSAR) 31

5.3.6 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de

los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) 31

5.3.7 Instituto de Protección al Ahorro Bancario (IPAB) 32

5.4 Intermediarios financieros 32

5.4.1 La banca múltiple 32

5.4.2 La banca de desarrollo 33

5.4.2.1 Nacional Financiera 33

5.4.2.2 Banco Nacional de Comercio Exterior (BANCOMEXT) 33

5.4.2.3 Banco nacional de obras y servicios públicos S.N.C

(Banobras ) 34

5.4.2.4 Sociedad hipotecaria federal, S.N.C. ( SHF ) 35

5.4.2.5 Banco del Ahorro Nacional y Servicios

Financieros (BANSEFI) 35

5.4.2.6 Banco nacional del Ejército, la Fuerza Aérea

y la Armada (Banjército) 36

5.4.3 Las Sofoles (Sociedades Financieras de Objeto 36

Limitado) y Las Sofomes (Sociedades Financieras de Objeto Múltiple)

6-FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO 37

6.1 Objetivos del financiamiento a corto plazo 37

6.2 Clasificación 37

6.3 Donde acudo para pedir un financiamiento 38

6.4 Fuentes autogeneradas 38

6.5 Cuentas por pagar 40

6.6 Financiamiento de proveedores 40

6.7 Los pasivos acumulados 40

6.8 Préstamos bancarios a corto plazo en México 41

6.9 Financiamiento a corto plazo procedente de las

organizaciones auxiliares de crédito 42

6.10 Crédito de la banca popular 43

6.11 Financiamiento bursátil a corto plazo 45

6.12 Otras fuentes de financiamiento a corto plazo 47

6.12.1Financiamiento a corto plazo de organismos

no regulados 47

6. 12.2Préstamos privados 48

6.12.3Anticipos de clientes 48

6.13.Garantías en el financiamiento a corto plazo 49

6.13.1Garantías en cuentas por cobrar 49

6.13.1.1La pignoración de cuentas por cobrar 49

6.13.1.2 El factoraje financiero 49

6.13.2Garantías en inventarios y almacenes generales

de depósito 50

6.13.2.1 Gravamen abierto 50

6.13.2.2 Recibos de fideicomiso 50

6.13.2.3 Almacenamiento general 50

6.14 Otras fuentes 51

6.14.1Garantías de acciones y bonos 51

6.14.2 Préstamos con codeudor 51

6.14.3 Fianzas y seguros de vida

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