Análisis Económico y Financiero

Análisis Económico

1. Presupuesto de Ingresos  (Pegar pantallazo de la tabla)

Realice el análisis de los ingresos, evaluando las variaciones más significativas, por ejemplo: meses que más se vende en el año, el producto o servicio que más representa ingresos anualmente.

Para mayor detalle remitirse a:

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja  “Ventas” 

1. Presupuesto de materias primas e insumos (Pegar pantallazo de la tabla)

Realice el análisis de la materia prima e insumos, evaluando las variaciones más significativas, por ejemplo: meses que más se cancela  de  materia prima, y el producto o servicio que más representa egresos

Para mayor detalle remitirse a:

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Operativo”: Cuadro “Presupuesto de Materias Primas e Insumos”

1. Presupuesto de personal (Pegar pantallazo de la tabla)

Realice el análisis del pago de nómina, evaluando las variaciones más significativas, por ejemplo: el año que más se cancela de nómina y el cargo más alto que representa el mayor egreso.

Para mayor detalle remitirse a:

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Personal”: Cuadro “Presupuesto de Nómina”

1. Inversión de activos fijos: (Pegar pantallazo de la tabla)

Determine la inversión en activos fijos con base en las especificaciones del análisis técnico, determinando los montos, momentos de inversión más elevados  y el motivo que hace necesario dicha inversión. Recuerde que para dicho análisis se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:

• Maquinaria y equipos
• Edificios e instalaciones complementarias
• Terrenos
• Vehículos y medios de transporte
• Investigación, desarrollo y prueba de productos
• Licencias y franquicias
• Construcciones y montajes

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Activos”: Cuadro “Presupuesto de Inversión”

1. Inversión capital de trabajo (Pegar pantallazo de la tabla)

Defina la inversión de capital de trabajo.

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Caja” Celda: Aporte de socios o préstamo

• Políticas de colchón de efectivo (número de días de cobertura de algunos costos fijos o porcentaje de las ventas mensuales)

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Principal”: Cuadro “Económico”

1. Presupuesto de otros gastos (Pegar pantallazo de la tabla)

Realice el análisis de los gastos más representativos (operativos y administrativos).

Para mayor detalle remitirse a:

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Gastos”: Cuadro “Gastos de Operación” y “Gastos de Administración y Ventas”

1. Análisis de Costos (Pegar pantallazo de la tabla)

Realice el análisis de costos de su empresa con base en los componentes de ingresos, costos y gastos calculados en los puntos anteriores. Recuerde que debe calcular los siguientes puntos:

• Costo variable unitario: es el costo variable dividido entre la producción e indica la variación en el costo total por cada unidad producida
• Margen unitario: se determina estableciendo la diferencia entre el precio unitario de venta y el costo variable unitario
• Punto de equilibrio: se determina dividiendo los costos fijos por la diferencia entre el precio unitario de venta y el costo variable unitario, este indicador permite establecer el nivel mínimo de producción y de ventas en cantidad que debe lograr la empresa para poder generar utilidad contable

Ver: archivo “Previsionesfinancieras.xls”

Hoja “Gastos”: Cuadro “Análisis de Costos”

Fila 72

Fila 74

Fila 75

Análisis Financiero

1. Flujo de Caja (Pegar pantallazo de la tabla)

Recuerde que el flujo de caja compara los ingresos efectivamente recibidos y los egresos efectivamente pagados. El flujo de caja se debe hacer por mes durante toda la etapa de construcción, montaje y al menos durante un año de operación.

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