Análisis de los estados financieros(EFE)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A1 A2 B1 B2 C1 C2

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Importe Nº Op. Importe Nº Op. Importe Nº Op. Importe Nº Op. Importe Nº Op. Importe Nº Op.

1. Resultado del ejercicio antes de impuestos -5771,07 2000 -9935,6 -13839,6 -2880 -30

2. Ajustes del resultado

a) Amortización del inmovilizado (+) 22000 4800 200

b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) 14000

c) Variación de provisiones (+/-) 5000

d) Imputación de subvenciones (-) -2400 -120

e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) -4500

f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) -7000 -100

g) Ingresos financieros (-) -210

h) Gastos financieros (+) 4800 1800 180 250

i) Diferencias de cambio (+/-)

j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)

k) Otros ingresos y gastos (-/+)

3. Cambios en el capital corriente

a) Existencias (+/-)

b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) 15000 3000 150

c) Otros activos corrientes(+/-) -2950 -160

d) Acreedores y otras cuentas a pagar(+/-) -1264,4 4500

e) Otros pasivos corrientes (+/-) 3471,07 2500

f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

a) Pagos de intereses (-) -4800 -1800 -180 -250

b) Cobros de dividendos (+)

c) Cobros de intereses (+) 210

d) Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+) -3000 -7000 -3000 -7000 -300 -700

e) Otros pagos (cobros) (-/+)

= 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4)

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

6. Pagos por inversiones (-)

a) Empresas del grupo y asociadas -9000

b) Inmovilizado intangible

c) Inmovilizado material -3500

d) Inversiones inmobiliarias

e) Otros activos financieros -15150 -7000

f) Activos no corrientes mantenidos para venta

g) Otros activos

7. Cobros por desinversiones (+)

a) Empresas del grupo y asociadas

b) Inmovilizado intangible

c) Inmovilizado material 6750

d) Inversiones inmobiliarias

e) Otros activos financieros 15000 5000

f) Activos no corrientes mantenidos para venta

g) Otros activos

= 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6)

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

a) Emisión de instrumentos de patrimonio 36000

b) Amortización de instrumentos de patrimonio -245

c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio -123400

d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio 2846

e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 12000

10 Cobros y pagos por Instrumentos de pasivo financiero

a) Emisión:

1. Obligaciones y otros valores negociables (+) 180000

2. Deudas con entidades de crédito (+) 100000 14000

3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)

5. Otras deudas (+)

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