Análisis de presupuesto
Enviado por faculuis • 20 de Septiembre de 2022 • Ensayos • 710 Palabras (3 Páginas) • 54 Visitas
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Contenido
Introducción 3
Desarrollo (caso) 4
Conclusión 6
Bibliografía 7
Introducción
En este trabajo realizaremos un análisis de presupuesto, donde se nos entrega los números con el que podremos desarrollar el trabajo y podremos revisar los distintos escenarios.
Desarrollo (caso)
En una bella ciudad llamada Santiago en el sur de América, un viñedo a cargo de don Julio Triviño, desea saber si los controles hasta ahora aplicados le han otorgado la seguridad en el control de gestión necesario para llevar adelante innovaciones para aplicar ante la nueva competencia que aporta Argentina.
La información con la que cuenta es la siguiente:
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- Realizar presupuesto estático y comparar con información real
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En comparación con el presupuesto estático, el presupuesto real o fijo es menos complicado de elaborar.
El presupuesto estático puede ser más apegado a la realidad y práctico, y en este caso se ven cambios en los niveles de producción.
- Realizar análisis de presupuesto estático y flexible y su impacto en la empresa para la toma de decisiones.
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| PRESUPUESTO | REAL | DESVIACION |
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INGRESOS | $ 156.500.000 | $ 166.700.000 | $ 10.200.000 | Favorable |
GASTOS | $ 140.500.000 | $ 150.700.000 | $ -10.200.000 | Desfavorable |
RESULTADO | $ 16.000.000 | $ 16.000.000 | - |
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| PRESUPUESTO | FLEXIBLE | REAL | |
VENTAS | $ 156.500.000 | $ 164.250.000 | $ 166.700.000 | |
COSTOS VARIABLES | $ 110.500.000 | $ 115.500.000 | $ 119.800.000 | |
MARGEN DE CONTRIBUCION | $ 46.000.000 | $ 48.750.000 | $ 46.900.000 | |
COSTOS FIJOS PRODUCCION | $ 20.000.000 | $ 20.000.000 | $ 21.400.000 | |
COSTO FIJOS ADM. Y VENTA | $ 10.000.000 | $ 10.000.000 | $ 9.500.000 | |
UTILIDAD DEL EJERCICIO | $ 16.000.000 | $ 18.750.000 | $ 16.000.000 | |
DESVIACION FAVORABLE | $ 2.750.000 | F |
DESVIACION POR VARIACION DE COSTOS FIJOS | ||||
| PREVISTOS | REALES | DESVIACION | |
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION | $ 20.000.000 | $ 21.400.000 | $ -1.400.000 | D |
COSTO FIJOS ADM. Y VENTA | $ 10.000.000 | $ 9.500.000 | $ 500.000 | F |
TOTAL | $ 30.000.000 | $ 30.900.000 | $ -900.000 | D |
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