Auditoria del comercio exterior
ALEXIS141089Tarea29 de Mayo de 2025
723 Palabras (3 Páginas)14 Visitas
INSTITUTO POLITÉNICO NACIONAL[pic 1]
[pic 2]
[pic 3]
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMÁS
MATERIA: AUDITORÍA DE COMERCIO EXTERIOR
TIPOS DE REVISIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD
ALUMNA: ALEXIS HERNÁNDEZ ORDOÑEZ[pic 4]
PROFESOR: GABRIEL RAYMUNDO CALDERÓN SÁNCHEZ.
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se realiza como parte de los requisitos para acreditar la asignatura <<AUDITORÍA DE COMERCIO EXTERIOR>>, que es parte integrante del Sexto Nivel de la Licenciatura en Comercio Internacional, que estoy cursando actualmente en la modalidad no escolarizada del Instituto Politécnico Nacional.
Esta actividad consiste en elaborar un cuadro comparativo los diferentes tipos de revisiones, en particular son 3; visita domiciliaria, verificación de mercancía de procedencia extranjera y de revisión de escritorio de comercio exterior, para comprender sus objetivos, alcances y fundamentos,
En este sentido para realizar dicho cuadro se compararon aspectos tales como la definición, objetivo, lugar de realización, tipo de inspección, periodicidad, requisitos, resultado esperado, impacto en el contribuyente, autoridad.
Finalmente, en el apartado conclusiones explicaré cuál fue el aprendizaje obtenido después de realizar el presente trabajo.
TABLA COMPARATIVA
Visita domiciliaria | Verificación de mercancía de procedencia extranjera | Revisión de gabinete | |
Definición | Inspección física en el domicilio o establecimiento del contribuyente para verificar cumplimiento fiscal y documentación. | Inspección física de mercancías importadas o exportadas para verificar origen, clasificación y cumplimiento de regulaciones. | Análisis y revisión documental en oficina, sin desplazamiento físico, de operaciones de comercio exterior. |
Objetivo | Verificar cumplimiento de obligaciones fiscales y documentación del contribuyente. | Confirmar la correcta clasificación, origen y cumplimiento de regulaciones de mercancías extranjeras. | Revisar documentación y registros para verificar cumplimiento de comercio exterior. |
Lugar de realización | Domicilio o establecimiento del contribuyente o importador/exportador. | unto de entrada, almacenes, o en tránsito en frontera o aduanas. | Oficina o plataforma digital, sin desplazamiento físico. |
Tipo de inspección | Presencial, física, y en sitio. | Física, en el punto de entrada o en tránsito | Documental y digital |
Periodicidad | Programada o aleatoria, según riesgos o denuncias. | Según plan de verificación, riesgos o requerimientos específicos. | Continuo o en función de solicitudes o auditorías. |
Requisitos | Autoridad, notificación previa, autorización de domicilio, documentación. | Documentos de importación/exportación, permisos, facturas, certificaciones. | Documentos de comercio exterior, declaraciones aduaneras, facturas, permisos. |
Resultado esperado | Informe sobre cumplimiento, posibles sanciones o requerimientos. | Certificación de origen, cumplimiento de regulaciones, posibles sanciones. | Informe de revisión, detección de irregularidades, recomendaciones. |
Impacto en el contribuyente | Puede generar sanciones, multas o requerimientos de cumplimiento. | Confirma legalidad y cumplimiento, puede evitar sanciones o retenciones. | Mejora el proceso, evita sanciones futuras, asegura cumplimiento. |
Autoridad | Autoridad fiscal o aduanera, generalmente SAT o aduanas. | Autoridad aduanera, dependiente de comercio exterior. | Autoridades de comercio exterior, aduanas o dependencias específicas. |
...