Auditoria financiera
Enviado por johabernal • 19 de Agosto de 2020 • Prácticas o problemas • 570 Palabras (3 Páginas) • 98 Visitas
DEBILIDADES | RECOMENDACIONES |
MENOS CAJEROS MAS COBRADORES | El problema principal es el tesorero |
IFORMACION DIARIA | Necesita información diaria de lo recaudado para mantener organizado todo |
PROBLEMA EN EL CONTROL | Falta de control por la gerencia |
CONTROLAR CANJES DE CHEQUES | Aceptar los cheques pero que sean pagos diferidos ya que tienen cuenta corriente. Así solo se podría depositar y no la necesidad de pasar por manos de otro. |
DEPOSITO AL DIA | Que el depósito de dinero se haga diariamente no esperar al dia siguiente |
En esta comunicación solo han sido reportada debilidades que han llegado a la atención del auditor como un resultado de la auditoria y que el examen no ha sido diseñado para determinar la adecuación del control interno para fines de la administración,
Fecha:31/05/2019 Firma del auditor
Flavia Acuña
N | PREGUNTAS | SI | NO | NO APLICA | PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO | OBSERVACIONES | REF P.T |
1 | ¿La empresa cuenta con documento de creación? | x | No hay ningún informe en lo redactado que la empresa solicito documento de creación. | Es importante que la empresa solicite documento de creación por Nota en el Estatuto Social de cedula tributaria | |||
2 | ¿La empresa cuenta con un organigrama aprobado por resolución del consejo? | x | La empresa no cuenta con un organigrama aprobado por resolución del consejo de Administracion,en donde se establezca una estructura organizacional. | La empresa tiene un organigrama pero no es correcta. | |||
3 | ¿La empresa cuenta con un manual de organización y funciones? | x | La empresa si cuenta con un manual de organización y funciones | Pero no es la correcta | |||
4 | ¿La empresa posee por escrito los procedimientos donde se establecen las tareas y responsabiliades de cada departamento? | x | Se solicita por nota el manual de procedimientos, se recurre observaciones, entrevistas para conocer el proceso de las tareas realizadas | Se recomienda establecer los procedimientos y las responsabilidades por escrito, y que dicho documento sea aprobado por la administración | |||
5 | La empresa cuenta con un departamento de auditoria interna | X | En la entrevista realizada al Gerente general se ha constado que la empresa cuenta con auditoria interna .ademas se ha solicitado por nota la estructura de la empresa | Se recomienda que la empresa cuente con auditoria interna que se encargue de realizar el control de las operaciones y las evaluaciones continuas del sistema de control interno,con el fin de desarrollar las medidas correctivas en caso necesario |
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