CASO PRÁCTICO INUMAS SAC
Enviado por B3s091 • 3 de Octubre de 2019 • Monografías • 648 Palabras (3 Páginas) • 231 Visitas
CONTABILIDAD BANCARIA
TEMA: EL FLUJO DE EFECTIVO
CASO PRÁCTICO
Las ventas al crédito el gerente de la empresa INUMAS SAC. Reunió información de las operaciones con la finalidad de solicitar al contador el flujo de caja, o presupuesto de caja para el primer semestre 2019. Son los siguientes.
- Saldo caja y bancos al 01-02-2019 por 12.000.00
- Gastos del personal mensual 32.000.00
- Gastos de caja chica mensual
- Intereses mensuales
- Prestamos de terceros pagaderos en el mes de junio
- Convencimientos en el mes de marzo por
- Crecimiento en el mes de
- Compras de bienes en el mes de mayo por
Adicionalmente se tiene que vender:
MESES: VENTAS.AL CONTADO V. AL CREDITO COMP. CREDITO |
Enero 15.000.00 70.000.00 30.000.00 |
Febrero 14.000.00 60.000.00 36.000.00 |
Marzo 16.000.00 70.000.00 33.000.00 |
Abril 14.000.00 80.000.00 36.000.00 |
Mayo 12.000.00 90.000.00 27.000.00 |
Junio 17.000.00 90.000.00 30.000.00 |
Las ventas al crédito se cobran el 95% al mes siguiente a la venta
Las compras al crédito se pagan de la siguiente forma el 1/3 en el mes de la compra
Las ventas al crédito de diciembre del 2018, fueron de s/ 50.000.00
Las compras al crédito en diciembre del 2018, fueron de s/ 36.000.00
La caja mínima de la empresa se estima en s/ 10.000.00
DESARROLLO:
ANEXO 1: COBRANZA DE VENTAS
DETALLE | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN |
CREDITO(95%) | 15.000.00 | 14.000.00 | 16.000.00 | 14.000.00 | 12.000.00 | 17.000.00 |
47.500.00 | 66.500.00 | 57.000.00 | 66.500.00 | 76.000.00 | 85.500.00 | |
62.500.00 | 80.500.00 | 73.000.00 | 80.500.00 | 88.000.00 | 102.500.00 | |
TOTAL 487.000.00 |
ANEXO:2
DETALLE | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN |
1/3 | 10.000.00 | 12.000.00 | 11.000.00 | 12.000.00 | 9.000.00 | 10.000.00 |
10.000.00 | 12.000.000 | 11.000.00 | 12.000.00 | 9.000.00 | 10.000.00 | |
TOTAL 64.000.00 | ||||||
ANEXO 3: OTROS CONCEPTOS
DETALLE | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN |
GASTOS PERSONAL | 32.000.00 | 32.000.00 | 32.000.00 | 32.000.00 | 32.000.00 | 32.000.00 |
CAJACHICA | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
INTERESES | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
COMPRAS DE BIENES | 30.000.00 | |||||
I.R | 5.100.00 | |||||
PAGO DE PRESTAMO | 30.000.00 | |||||
32.700.00 | 32.700.00 | 37.800.00 | 32.700.00 | 762.000.00 | ||
TOTAL: |
EMPRESA INUMAS SAC.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO AL 1er SEMESTRE DEL 2019
DETALLE | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | TOTAL |
SALDO INIC | |||||||
INGRESOS | |||||||
COBRANZA DE VENTAS | |||||||
TOTAL INGRESOS | |||||||
PAGO COMPRA | |||||||
OTROS PAGOS | |||||||
TOTAL EGRESOS | |||||||
SALDOS | |||||||
PRESTAMOS BANCARIOS | |||||||
PAGO PREST BANCO | |||||||
PAGO INTERESES | |||||||
SALDO FINAL | |||||||
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