CONTABILIDAD. CONCILIACIONES DE CUENTAS
Enviado por Cinthia Ortiz • 2 de Abril de 2022 • Ensayos • 502 Palabras (3 Páginas) • 49 Visitas
CONCILIACIONES DE CUENTAS: Proceso que sigue para determinar las diferencias e identificar las causas que las originaron. Entre dos cuentas con el mismo concepto (reciprocas).[pic 1][pic 2]
Las causas por las cuales pueden resultar diferencias entre los saldos que se compran en determinadas fechas son:
- Por comisión o interese no reportados.
- Depósitos en tránsito.
- Cheques en tránsito que no los han cobrado.
- Errores aritméticos
- Avisos espontaneo de algunas operaciones.
CONCILIACION CONTABLE: Consiste en determinar el verdadero saldo de la cuenta de bancos y realizar los ajustes que sean necesarios.
En la conciliación inicias con el saldo que manda el banco más cargo nuestros menos créditos y da saldo conciliado. Por otro lado, inicias el saldo de tus libros más créditos del banco menos cargos del banco y da saldo conciliado igual.
CONCILIACION ARTMETICA: Consiste en conectar el saldo de ambas cuentas partiendo de un saldo y llegar a otro a través de las diferencias.
En la conciliación aritmética inicias con el saldo tu tienes en los libros hasta llegar al saldo que tu tienes en los libros, sumando cargos y restando créditos, las diferencias en el depósito o cheques se anotan donde predomine el número mayor (en la conciliación contable a veces este criterio vario).
AJUSTES CONTABLES: Se hacen solamente a los cargos del banco y a los créditos del banco (estos si se contabilizan).
Los cargos en el banco son créditos para nosotros y los créditos del banco del banco son cargos para nosotros.
Los créditos nuestros nuestros son cargos para el banco y los cargos nuestros son créditos para el banco (estos no se contabilizan).
En las conciliaciones no bancarias se hace lo mismo con las cuentas de saldo deudor.
Si las cuentas son el saldo acreedoras (ejemplo) PROVEEDORES Se suman los créditos y se restan los cargos en la conciliación aritmética y en la conciliación contable se inicia con el saldo que te manda el proveedor más créditos nuestros menos cargos nuestros y te da saldo conciliado. Por otro lado, inicias con el saldo en tus libros mas cargos del proveedor menos créditos del proveedor y te da saldo conciliado.
PRONTOS A CONSOLIDAR EN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
- Cheques girados que no han sido registrados.
- La empresa gira cheques posfechados.
- Verificar rendimiento bancario y observar varios intereses.
- Costo por compras de cheques o chequeras.
- Abonos por préstamos bancarios.
- Verificar intereses sobre deuda financiera.
- Comisiones por sobregiro.
- Comisiones por remezas por cheques, por año.
- Comisiones por manejo de cuenta.
- Depositamos el cheque de un cliente y el banco me lo devolvió.
- Errores en registro contable.
- Omitir un registro de depósito.
LOS ELEMENTOS A CONSIDERAR PARA UNA CONCILIACION
- Estado de cuenta del banco del mes a considerar.
- El libro auxiliar de la cuenta de bancos de la empresa del mes a conciliar.
- Conciliación del mes anterior.
PASOS PARA LA CONCILIACION
- Documento auxiliar y estado de cuenta (ultima conciliación).
- Revisar los cargos de la empresa con los créditos del banco.
- Identificar las diferencias entre créditos de la empresa y cargos del banco.
- Revisar los cargos del banco con los créditos de la empresa.
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