CONTABILIDAD EJEMPLO
Enviado por Luis Gerardo Aragón • 23 de Febrero de 2019 • Tareas • 425 Palabras (2 Páginas) • 97 Visitas
ALUMNO: LUIS GERARDO ARAGON PEREZ
MATERIA: CONTABILIDAD 1
GRUPO: ADMINISTRACION 201
FECHA 23/02/2019
EL AUTOBUS, SA DE CV | |||
ASIENTOS DE DIARIO ABRIL 2018 | |||
Número | Cuenta | Cargo | Abono |
1 | BANCO | 1,338,000.00 | |
CAJA | 12,000.00 | ||
VENTAS | 1,350,000.00 | ||
1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||
2 | BANCOS | 24,000.00 | |
CLIENTE | 24,000.00 | ||
1,374,000.00 | 24,000.00 | ||
3 | ALMACEN DE DIESEL | 200,000.00 | |
BANCO | 200,000.00 | ||
200,000.00 | 200,000.00 | ||
4 | DIESEL CONSUMIDO | 170,000.00 | |
DEPRECIACION DE AUTOBUSES | 150,000.00 | ||
CONDUCTORES | 190,000.00 | ||
PISTAS | 85,000.00 | ||
REFACCIONES / MANOD EOBRA | 90,000.00 | ||
BANCO | 240,000.00 | ||
PROVEEDORES | 40,000.00 | ||
ACREEEDORES | 85,000.00 | ||
ALMACEN DE DIESEL | 170,000.00 | ||
DEPRECIACION ACUM DE AUTOBUSES | 150,000.00 | ||
685,000.00 | 685,000.00 | ||
5 | PROVEEDOR | 37,000.00 | |
BANCOS | 37,000.00 | ||
37,000.00 | 37,000.00 | ||
6 | ACREEDORES | 82,200.00 | |
BANCOS | 82,200.00 | ||
82,200.00 | 82,200.00 | ||
7 | SUELDOS | 165,000.00 | |
IMPUESTOS POR SUELDOS | 53,000.00 | ||
ENERGIA ELECTRICA | 18,000.00 | ||
DEPRECIACION DE EDIFICIOS | 12,000.00 | ||
VIGILANCIA | 8,000.00 | ||
MANTTO DE INSTALACIONES | 6,000.00 | ||
PUBLICIDAD | 4,000.00 | ||
BANCOS | 201,000.00 | ||
IMPUESTOS POR PAGAR | 53,000.00 | ||
DEPRECIACION ACUM DE EDIFICIOS | 12,000.00 | ||
266,000.00 | 266,000.00 | ||
8 | INVERSIONES EN VALORES | 13,000.00 | |
PRODUCTOS FINANCIEROS | 13,000.00 | ||
13,000.00 | 13,000.00 | ||
9 | IMPUESTOS X PAG | 51,200.00 | |
BANCOS | 51,200.00 | ||
51,200.00 | 51,200.00 | ||
10 | CREDITO BANCARIO A CP | 6,000.00 | |
GASTOS FINANCIEROS | 500.00 | ||
BANCOS | 6,500.00 | ||
6,500.00 | 6,500.00 | ||
11 | ISR | ||
IMPUESTOS POR PAG | |||
0.00 | 0.00 | ||
EL AUTOBUS, SA DE CV | |||
ESTADO DE RESULTADOS | |||
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2018 | |||
MES | ACUMULADO | ||
VENTAS | 1,350,000.00 | -15,604,800.00 | |
COSTOS DE OPERACIÓN: | |||
DIESEL | 170,000.00 | 2,184,000.00 | |
DEPRECIACION DE AUTOBUSES | 150,000.00 | 1,500,000.00 | |
CONDUCTORES | 190,000.00 | 2,060,000.00 | |
PISTAS | 85,000.00 | 977,500.00 | |
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN | 595,000.00 | 6,721,500.00 | |
COSTOS DE MANTENIMIENTO: | |||
REFACCIONES Y MANO DE OBRA | 90,000.00 | 1,080,000.00 | |
TOTAL COSTOS DE MANTENIMIENTO | 90,000.00 | 1,080,000.00 | |
UTILIDAD BRUTA | 665,000.00 | -23,406,300.00 | |
GASTOS DE VENTA Y ADMON: | |||
SUELDOS | 165,000.00 | 1,864,500.00 | |
IMPUESTOS | 53,000.00 | 530,000.00 | |
ELECTRICIDAD | 18,000.00 | 210,600.00 | |
DEPRECIACION DE EDIFICIOS | 12,000.00 | 120,000.00 | |
VIGILANCIA | 8,000.00 | 80,000.00 | |
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION | 6,000.00 | 69,600.00 | |
PUBLICIDAD | 4,000.00 | 90,100.00 | |
TOTAL GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION | 266,000.00 | 2,964,800.00 | |
RESULTADO DE OPERACIÓN | 399,000.00 | -26,371,100.00 | |
PRODUCTOS FINANCIEROS | 13,000.00 | -41,000.00 | |
GASTOS FINANCIEROS | 500.00 | 5,500.00 | |
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 411,500.00 | -26,417,600.00 | |
ISR | |||
RESULTADO NETO | 411,500.00 | -26,417,600.00 | |
EL AUTOBUS, SA DE CV | |||
BALANCE GENERAL AL 30 DE ABRIL DE 2018 | |||
Activo Circulante | |||
Efectivo en caja y bancos | 664,100.00 | ||
Clientes | 12,000.00 | ||
Inversiones en valores | 363,000.00 | ||
Almacén de diesel | 40,000.00 | ||
Total circulante | 1,079,100.00 | ||
Activo Fijo | |||
Autobuses | 10,800,000.00 | ||
Terrenos | 620,000.00 | ||
Edificio y construcciones | 2,880,000.00 | ||
Depreciación acumulada autobuses | -6,000,000.00 | ||
Depreciación acumulada edificios | -1,740,000.00 | ||
Total fijo | 6,560,000.00 | ||
TOTAL ACTIVO | 7,639,100.00 | ||
Pasivo Corto Plazo | |||
Proveedores | -40,000.00 | ||
Acreedores diversos | -85,000.00 | ||
Impuestos x pagar | -391,750.00 | ||
Créditos bancarios a corto plazo | -132,000.00 | ||
Total corto plazo | -648,750.00 | ||
Pasivo Largo Plazo | |||
Créditos bancarios a largo plazo | 1,242,000.00 | ||
Total largo plazo | 1,242,000.00 | ||
Otros Pasivos | |||
Obligaciones laborales | 1,000,000.00 | ||
Total otros pasivos | 1,000,000.00 | ||
TOTAL PASIVO | 1,593,250.00 | ||
Capital Contable | |||
Capital social | -500,000.00 | ||
Resultado ejercicios anteriores | -722,100.00 | ||
Resultado del ejercicio | 411,500.00 | ||
TOTAL CAPITAL | -810,600.00 | ||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 782,650.00 |
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