CONTABILIDAD ESPECIALIZADA La empresa “Neptuno del mar S.a.

CONTABILIDAD ESPECIALIZADA II   Ing. Irasema Delgado Chávez

OCTAVO

La empresa “Neptuno del mar S.a.” con ruc 1398205604001 empiezo sus actividades  01 de Marzo de 2017 se dedica a la elaboración de dos productos  atún en lata y empacado de atún, teniendo ya sus clientes y proveedores establecidos, sus empleados todos tienen contrato en relación de dependencia desde que se inició la compañía tiene 60 obreros con un sueldo de $600 cada uno jefe de planta producción con un sueldo de $2300.

Como política de control interno todo lo recaudado se deposita al día siguiente, y terminada la jornada laboral se realiza un informe de costo de lo producido para entregar a contabilidad. Transacciones:

01/09/2018 Se adquiere 200 toneladas de pescado atún  a la compañía pesca blanca s.a. por un valor de  $10.000 cada tonelada, cancelamos con cheque y nos entregan factura #55.

01/09/2018 Se adquiere a la compañía Imprensol s.a. 1.860.000 etiquetas por un valor de $0.56 cada etiqueta, nos entregan factura #897 y cancelamos con cheque #56

01/06/2018 Se compra a cartonera nacional s.a. 50.000 cartones de 48 unidades,  cada uno a $1.10  para atún en lata y 50.000 fundas para empaquetar atún en lomo, cada funda a $0.80  nos entregan factura #3654 y cancelamos con cheque #57, el 70% del costo y la diferencia a ocho días.

02/09/2018 Se compra a industrias la Fabril s.a. 125 cajas de aceite de oliva por un valor de $55 cada caja, nos entregan factura #89 y cancelamos con cheque #58

03/09/2018 Se compra cuatro viajes de agua para la producción (tanqueros de 12 metros cada uno) al señor Rubén Rojas por un valor de $65 cada uno, nos entrega una factura y cancelamos con cheque#59

03/09/2018 Se compra a Zuridist s.a. materiales de limpieza diez canecas de cloro por un valor de $32 cada uno cancelamos con cheque#60 nos dan la factura #8974

03/09/2018 El jefe de producción solicita el 30% de materia prima para elaborar atún en lata y 45% atún empacado,  80 cajas de aceite de oliva, ocho metros de agua, 25.000 cartones de 48 y 35.000 fundas para empaquetar lomos de atún. Y que por cada caja se utilizara una etiqueta en la parte posterior y una etiqueta por cada lata de atún, y tres canecas de cloro para la respectiva limpieza del lugar de producción.

 03/09/2018 Se  informa que todo lo solicitado se consumió en la producción y que los obreros trabajaron 38 en la producción de atún en lata y la diferencia en empaque, que se consumió 8500 kw de luz a $3.5 cada kw( se asigna del total 75% al producto atún en lata y la diferencia al empaque) , y que tenemos un desperdicio de materia prima (merma) de un 3% del total, la cual se envió inmediatamente a Pronaca s.a le facturamos por un valor de $  6800 nos cancelan con cheque.

03/09/2018 La producción es vendida a INEPACA S.A  adicionando el 85% más al costo de la producción, nos cancelan con cheque.

13/09/2018 El contador realiza un presupuesto  suponiendo que durante una semana va a procesar 1200 toneladas de atún, el 50% en lata y el otro 50% empaque, el personal trabajara el 50% en un proceso y el otro 50% en el otro proceso, utilice la estadística de producción ya existente, y realizar el informe de costos para cubrir el disponible para la producción.

15/09/2018 Se anticipa el 35% del sueldo de los empleados con cehque # 61.

15/09/2018 Se cancela la planilla del IESS, giramos cheque#62 certificado..

21/09/2018 Se adeuda al SRI por valores de impuestos retenidos en la fuente iva correspondiente al  mes de Julio del año 2017 $5840 y de impuestos retenidos en la fuente impuesto a la renta del mismo mes y año $8650, acogiéndose a la ley de remisión tributaria la empresa cancela los valores adeudados según cheque #63.

25/09/2018 Se cancela a super de compañía la contribución societaria correspondiente al año 2017 por $1569 cancelamos con cheque.

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