Contabilidad gerencial Empresa LIMA CAUCHO S.A
Enviado por bryannn1239 • 14 de Junio de 2020 • Tareas • 2.732 Palabras (11 Páginas) • 243 Visitas
“Año de la Universalización de la Salud”
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UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
Curso
Contabilidad
Profesor
José Roberto Avilés Valdez
Grupo N° 3
Integrantes:
Luis Felipe Gianfranco Ampuero Barturen
Yosselyn Elizabeth Morales Julca
Bryan Jorge Videla Ventura
Jose Enrique Otiniano Mey
Carlos Bardon (NO PARTICIPO)
2020
INDICE
- Introducción
- Desarrollo del Trabajo
- Registro en el libro diario
- Registro en el libro mayor
- Balance de Comprobación
Estados Financieros:
- Estado de Resultados Integrales
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Conclusiones y Recomendaciones
- Referencias bibliográficas (según Normas APA)
- Anexos (EEFF, auditados, individuales anuales 2018, noticias)
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se basa en las transacciones que ha tenido la empresa Lima Caucho S.A.S. La compañía es una empresa dedicada a la fabricación, importación y comercialización de neumáticos para uso automotriz, adicionalmente presta servicios de enllante y balanceo para vehículos. Los asientos contables generados en un determinado periodo y presentados oportunamente son de importante ayuda para la toma de decisiones. El objetivo principal de la Contabilidad es mostrar los resultados financieros obtenidos por una organización o persona natural. Su utilidad está basada en las acciones pasadas y con eso preparar los planes a futuro que están relacionados con la empresa.
DESARROLLO DE TRABAJO
La Empresa LIMA CAUCHO S.A es una empresa que se dedica a la fabricación de llantas, a continuación, se adjunta el Estado de Situación Financiera al 31/12/2018.
LIMA CAUCHO S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2018
ACTIVO | S/. | PASIVO | S/. | |
ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
Efectivo y equivalente efectivo | 4,500,000 | Tributos por Pagar – IGV | 45,000,000 | |
Cuentas por cobrar comerciales | 36,000,000 | Remuneraciones y Participaciones por pagar | 14,000,000 | |
Mercaderías | 51,300,000 | Cuentas por pagar comerciales | 69,000,000 | |
Total Activo Corriente | 91,800,000 | Total Pasivo Corriente | 128,000,000 | |
ACTIVO NO CORRIENTE | PATRIMONIO NETO | |||
Propiedad, Planta y Equipo | 188,700,000 | 183,700,000 | Capital Social | 16,000,000 |
(-) Depreciación acumulada | 5,000,000 | Reserva Legal | 113,500,000 | |
Resultados Acumulados | 18,000,000 | |||
Total Activo No Corriente | 183,700,000 | Total Patrimonio | 147,500,000 | |
Total Activo | 275,500,000 | Total pasivo y Patrimonio | 275,500,000 |
Expresado en soles
Transacciones de las cuentas que tuvieron movimientos durante el mes de Enero del 2019:
- 02/01 Emisión de una compra por 100,000 llantas al contado. Precio unitario por llanta de S/100.
- 03/01 se realiza la venta de 50,000 llantas al contado, por un valor de S/130 c/u. Se obtuvo un margen de ganancia del 60%.
- 04/01 se adquiere al contado, un seguro contra incendios por un importe total de S/76,700 la cobertura del seguro es a partir del 01 febrero, por un periodo anual.
- 06/01 se realiza la compra de un terreno en chilca por la inmobiliaria Salónica, por un valor de S/6,000,000
- 08/01 Se realiza un pago por adelantado a Frecuencia Latina por publicidad por un total de S/83,190
- 15/01 se realiza un préstamo de la entidad financiera Ban Bif por un monto de S/7000,000.
- 19/01 la empresa recibe el cobro del 50% de las facturas de comercializadora LLANTAS UNIDAS INTERNACIONAL S.A.S
- 24/01 llega el recibo de energía eléctrica durante el mes, se registra la provisión por un total de S/10,502.
- 24/01 Se provisiona los sueldos por S/733,232 (no considerar descuentos ni aportes)
- 27/01 Se registra la provisión por la depreciación de la Propiedad, planta y equipo, correspondiente al periodo por S/12,640
- 29/01 se provisiona la estimación de cobranza dudosa por S/2,000,000
- 30/01 el directorio de la empresa decide capitalizar el total de la reserva legal de la empresa.
LIMA CAUCHO S.A.
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