Caso Parmalat

1. Mencione la fecha y el valor en euros de la primera vez que se anuncia la existencia de un agujero en las cuentas de Parmlat.

Parmalat, estaba inmerso en un escándalo tras reconocer un "agujero" contable en su filial Bonlat, con sede en Islas Caimán, de 4.000 millones de euros pero que, según otras fuentes, alcanza en realidad entre 7.000 y 9.000 millones a mediados de diciembre, y hasta el final de 2003

2. De acuerdo al literal C, mencione los implicados en el caso Parmalat.

El principal participe de estas acciones fraudulentas fue el dueño y fundador de la misma Calisto Tanzi, gracias al afán de expansión, siendo este la persona que daba las ordenes, pero al igual que este, otras personas involucradas en el caso, quienes hacían cumplir esas ordenes y ayudar a esconder los grandes agujeros que existían en los libros contables de las numerosas compañías de Parmalat. Entre ellos están los siguientes:

Fauto Tonna, el ex financiero quien esta considerado como el cerebro de las operaciones, y jugo un papel importante en el encubrimiento de las perdidas. - Giovanni Bonici, antiguo presidente de la filial en Venezuela, quien contribuyo a la falsificación de las cuentas. - Luciano del Soldado, antiguo jefe de auditoria y ex director financiero, quien ayudo a montar el sistema para desviar fondos a paraísos fiscales. - Gianfrancco Bocchi y Claudio Pessina, quienes eran los dos auditores internos, falsificando cuentas y supuestos documentos enviados por el Bank Of America. - Mauricio Bianchi, asesor para ocultar sus pérdidas, y por ultimo, Gianpaolo Zini, el abogado y confidente de Tanzi.

AUDITORAS: Deloitte & Touche Tohmatsu, Grant Thornton,

BANCOS: Bank of America, Citigroup, Morgan Stanley, UBS, Deutsche Bank, Banca Popolare di Lodi y Nextra, Gestora de Fondos de Banca Intesa, el mayor banco italiano.

PROVEEDORES: Tetra Pak

¿Están implicados los políticos?

Posible primer ministro Berlusconi, en una relación casi directa con Tanzi.

Silvio Berlusconi. Por la elaboración de una reforma que beneficiaba a los implicados de las penas de presidio y multas a los responsables de falsificación contable.

3. Indique su comentario de los 6 principios obligatorios que deben cumplir los contables en Estados Unidos, que constan en el Código de conducta para los contables.

El principal código de conducta para los contables en EEUU (Code of Professional Conduct of the American Institute of Certified Public Accountants) establece seis principios de obligado cumplimiento.

1. Responsabilidad profesional y sentido moral.

2. Servir el interés público.

3. Integridad.

4. Objetividad e independencia.

5. Diligencia, trabajo y competencia.

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