Caso: WorldCom

Caso: WorldCom

¿Por qué no se detectó antes el manejo de los números?

• Sistemas independientes por las fusiones y compras de otras empresas.
• Estaba “permitido” no entregar información a auditores internos y/o externos.
• Acceso restringido a la información: claves.
• Personal no capacitado.
• No existían instancias formales para presentar inconsistencia u otras observaciones.
• Altos ejecutivos involucrados.
• Canales de denuncia eran poco formales y no se les daba importancia.
• Altos ejecutivos no daban importancia a los temas de auditoría.
• La persona que intentó informar del tema fue despedida.

¿Qué proceso o sistema debería implementarse para prevenir o detectar rápido el manejo de números?

• Sistema único de información.
• Auditoría internas y externas con total acceso a la información y sistemas y con apoyo de altos ejecutivos.
• Canal de denuncia anónimo y formal que sea revisado mensualmente por un comité de ética.
• Formalización de comité de ética
• Capacitar a todos el personal en estos temas.
• Darle importancia al tema de la ética desde el CEO hacia abajo.
• No exponer al o a los trabajadores que informan de algún hecho “extraño”.

¿Cuáles son las distintas instancias organizacionales de control de Worldcom que fallaron?

¿Cómo deberían haber funcionados las distintas instancias de control?

• Auditoría externa: exigir acceso a sistema.

Canal de comunicación directo con Directorio y Comité.

• Auditoría interna: exigir acceso a sistema, explicaciones y que nadie los “guíe” en su plan de trabajo salvo el comité y/o Directorio.

Canal de comunicación directo con Directorio y Comité.

• Auditoría interna y externa: área fuera de la línea con comunicación directa al comité y/o directores.

• Canal de denuncia: formal y transparente donde debe haber responsable y un comité encargado de revisar las denuncias.

• Directorio y comité: exigir explicación de los números a ejecutivos, auditoría interna y externa. Instancia para comunicarse formalmente y a solas, si fuera necesario, con auditores externos e internos.

• Primera línea de defensa: empleados no debería seguir ordenes, independiente de quien sean, si les parecen incorrectas. Levantar el tema con quien corresponda: canal de denuncia, auditores, jefatura directa, etc.

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