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Consultoría Financiera. Ciclo de Efectivo


Enviado por   •  11 de Febrero de 2019  •  Apuntes  •  460 Palabras (2 Páginas)  •  4 Visitas

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Nombre: Sergio Eduardo Pedraza

Matrícula: 2661686

Nombre del curso:

Consultoría Financiera

Nombre del profesor:

Antonio Marlón Calvillo Padilla

Módulo:  Módulo 1.

Actividad:  Actividad 1. Ciclo de Efectivo

Fecha: 8 de agosto de 2018

Bibliografía:

Capitaldetrabajofermintoro (2011). Capital de trabajo y flujo de efectivo. Recuperado de: https://capitaldetrabajofermintoro.wordpress.com

Blackboard (2018). El capital de trabajo. Recuperado de:

https://miscursos.tecmilenio.mx/ultra/courses/_118678_1/cl/outline

Objetivos:

  • Determinar los días promedio de inventario, días promedio de cobro y días de cuentas por cobrar, con la finalidad de calcular el ciclo operativo y el ciclo de efectivo de una compañía, así como propuestas de solución en caso de que los indicadores sean superiores a la industria.

Procedimiento:

  1. Leí el Tema 1. Capital de Trabajo
  2. Leí la Actividad 1. Ciclo de Efectivo
  3. Realicé las fórmulas presentadas en el tema
  4. Analicé los datos e hice conclusiones con dichos datos

Resultados:

*Ejercicio en Hoja de Excel

Con base a lo realizado en Excel obtuve los siguientes resultados:

  • Ciclo operativo = 104.2 días
  • Ciclo efectivo = 73.2 días

Para obtener el ciclo operativo, necesité hacer 4 ecuaciones:

  • Rotación de inventarios: El cual nos dice que se llenó y vació el inventario 4.3 veces
  • Periodo promedio de inventarios: La cual nos dice que los inventarios se llenaron y vaciaron cada 85.2 días
  • Rotación de cuentas por cobrar: La cual nos arrojó 19.2
  • Periodo promedio de cuentas por cobrar: La cual nos arrojó que los clientes tardaron 19 días en pagar las cuentas a crédito.

Con esto sumé el Periodo promedio de inventarios más el Periodo promedio de cuentas por cobrar; con esto podemos decir que la empresa se tarda 104.2 días entre la fecha en que se adquiere el inventario y cuando se cobra la venta efectuada a crédito.

Para obtener el ciclo efectivo, necesité hacer 2 ecuaciones:

  • Rotación de cuentas por pagar: La cual nos arrojó 12
  • Periodo promedio de cuentas por pagar: La cual nos arrojó que la empresa se tarda 73.8 días en pagar sus obligaciones derivadas de la adquisición de la mercancía a crédito.

Con esto resté el Ciclo operativo menos el Periodo promedio de cuentas por pagar; con esto podemos decir que la empresa se tarda 73.8 días entre que se paga la mercancía adquirida a crédito y el momento en que se cobra la venta.

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