Conta Comercial

2. A través del pte caso práctico, desarrolle los diversos libros y registros vinculados a asuntos tributarios, haciendo uso de la integración contable hasta llegar a los estados financieros: Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias – 18 ptos

El 05 de enero del 2013 la Empresa COMERCIAL EL AGUILA reinicia sus operaciones con los sgtes datos: TC. 2.98

Dinero en efectivo 18000

Dinero en Cta. Cte BCP 14000

Fondo Fijo 1800

Mercadería:

- 50 Unid. Producto “A” c/u 100

- 80 Unid. Producto “B” c/u 250

Clientes:

CLIENTE RUC DOC. FECHA IMPORTE

RAMONCITO 20036546841 FT-001-5121 F.E.15/12/12

F.V.15/01/13 3800

Muebles y enseres 8800

Proveedores:

PROVEEDOR RUC DOC. FECHA IMPORTE

CLOTILDE SAC 20046136416 LT-001-16461 F.E. 20/12/12

F.V. 20/02/13 2000

Depreciación Muebles y enseres 1800

Operaciones

5/1 Uno de los socios hace entrega de una camioneta a fin de incorporarse a la empresa como parte de aporte de capital por S/ 10500.00

7/1 Se compra una maquina computadora para uso de la empresa por 2000 INC IGV, lo cual se cancela 50% en efectivo y el saldo al crédito, por lo que efectuamos un canje de FT x LT a COMPUTER SAC con RUC 20030040055 según FT 001-3681 – LT 001-6214

10/1 Se compra mercadería 10 Unidades de “A” c/u 120 a comercial TAMY RUC 20030050088 con FT 001-9601, lo cual se paga 50% al contado y el saldo al crédito a 30 días, y nos aceptan canje de LT 001-2355 por la FT

11/1 Se compra mercadería 15 Unidades de “B” c/u 280 con descuento fuera de factura por 6% según FT 001-3698 de Comercial Santa Rita RUC 20080090011, lo cual se cancela con CH 001

12/1 Se registra Licencia de funcionamiento de local ante el municipio por lo que se cancela 1200 en efectivo. Se traslada dicho gasto 50% administración y el saldo a ventas

14/1 Se vende mercadería 25 Unidades de “A” c/u 180 FT 001- 0001 a comercial REYES con descuento del 5% fuera de factura, nos cancelan 50% a través de cta. Cte y el saldo al crédito

16/1 Se compra mercadería 04 Unidades de “A” c/u 130 a COMERCIAL BAUTISTA RUC 20050060099 FT 001-4561, lo cual cancelamos en 50% con CH 002 y el saldo al crédito

17/1 Se vende mercadería 45 Unidades de “B” c/u 300, a comercial RAUL RUC 20030040088, lo cual nos cancelan 50% a través de cuenta corriente y el saldo al crédito. FT 001-002

19/1 Cancelamos la Letra según apertura y por ello nos conceden un descuento del 10% por pronto pago, con CH 002

20/1 Se alquila un local por 850 + IGV con FT para campaña publicitaria a Inmobiliaria MARQUEZ RUC 20060098725 con FT 001-9874, dicho local tendrá personal administrativo y de ventas por lo que se divide el gasto 50% Administración y el saldo Ventas, se cancela en efectivo

22/1 Se compra útiles de oficina a librería Divino Maestro RUC 20080090055 FT 001-3685 por 650 + IGV lo cual se distribuye entre administración y ventas 50% - 50%, se cancela con dinero de fondo fijo

25/1 Se vende 08 Unidades de “A” c/u 180 a COMERCIAL Marques RUC 20060080077 FT 001- 003, lo cual nos cancelan a través de cta. Cte.

26/1 Se registra y paga Servicio de asesoría de marketing al Sr. José Mamani López con RUC 10020030077 por 1800 según RH 001-9874 – 50% ADM – 50% VTAS el pago se realiza con con CH 003

23/1 Se emite el CH 004 a fin de reponer el saldo inicial del Fondo Fijo

25/1 Se registra RH de Pedro Cortez Neyra RUC 10030060088 por asesoría contable, por 1600 el cual nos presenta su constancia de no retención y se cancela con CH 003

27/1 Se vende mercadería 15 Unidades de “B” c/u 300 a Comercial El Paisano con RUC 20087450022 FT 001-004, el cual nos cancela en efectivo.

28/1 Se registra y cancela servicios de

- Luz 100 + IGV EDELNOR – RUC 20080044411 RC – 0001-9874 – CH 004

- Agua 200 INC IGV – SEDAPAL – RUC 20090050044 – RC 001 – 7410 – CH 005

- Telefono 180 + IGV – TELEFONICA – RUC 20030040055 – RC 001-454 – CH 006

Distribución de gastos – 50% adm – 50% vtas

28/1 Se compra la Licencia de NOD antivirus a TECH DATA SAC 20030060011 con FT 001-9874 por 250 inc IGV, lo que se cancela con dinero de fondo fijo

28/1 Se registra Planilla :

- María Reyes Juárez – ASIG FAM – ONP – SUELDO 1100 – CALCULO DE CTS. Se paga con CH 007

- Pedro Morales Sueldo 1200 – AFP PRIMA 12.83% - CALCULO DE CTS CH 008

- Rosa Ponceca Baca – ASIG FAM – ONP – SUELDO 850 – CALCULO DE CTS CH 009

DATOS FINALES:

30/1 Depreciación de camioneta 25% anual, muebles 10% anual y equipo de computo 10%

30/1 Determinar costo de venta a través del método promedio

EFACTUAR LA PRACTICA EN EXCEL, NO SE CALIFICARA A TRAVES DE OTRO PROGRAMA. EL RESULTADO DE LOS EEFF DEBERAN SER CORRECTOS PARA OBTENER NOTA APROBATORIA, YA QUE SI TODO EL PROCESO ES CORRECTO, EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEBERA SER CORRECTO.

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