Contabilidad avanzada 2 y avances

Conciliacion de empresas

Empresa N C por A

Balance General

al 31/12/2016

valores en pesos

Activos

activos corrientes

efectivo caja y bco 1110000

cuentas por cobrar 790000

prestamos por cobrar 1000000

inventarios 700000

gastos prepagados 550000

total activos corrientes 4150000

imversion en acciones 0

propiedad planta y equipos 1200000

total de activos 5350000

pasivo y capital

pasivos corrientes

cuentas por pagar 1000000

prestamos por pagar 1950000

total pasivos corrientes 2950000

capital

capital pagado 1900000

utilidad retenida 500000

total de capital 2400000

total pasivo y capital 5350000

Empresa M C por A

Balance General

al 31/12/2016

valores en pesos

Activos

activos corrientes

efectivo caja y bco 720000

cuentas por cobrar 470000

prestamos por cobrar 500000

inventarios 675000

gastos prepagados 150000

total activos corrientes 2515000

imversion en acciones 1560000

propiedad planta y equipos 800000

total de activos 4875000

pasivo y capital

pasivos corrientes

cuentas por pagar 1330000

prestamos por pagar 1370000

total pasivos corrientes 2700000

capital

capital pagado 1800000

utilidad retenida 375000

total de capital 2175000

total pasivo y capital 4875000

la empresa M c por a es propietaria del 65%

del capital en acciones comunes de la empresa Nc por a

la empresa M c por a tiene cuenta poe pagar por 300,000

a la empresa N c por A

l

la empresa M c por a tiene prestamos por cobrar por 400,000

a la empresa N c por a

entrada de consolidacion

eliminacion de capital de subsidiaria e inversion de la matiz

capital pagado (subs) 1900000

utilidad retenida (subs) 500000

@

inversione en acciones (mat) 1560000

interes minoritario 840000

eliminacion cuenta por cobrar de la matriz con cuenta por pagar de la subsidiaria

cuentas por pagar (subs) 300000

@

cuentas por cobrar (mat) 300000

eliminacion de prestamos por cobrar de la casa matris en prestamos por pagar de la subsidiaria

prestamos por pagar (subs) 400000

@

prestamos por cobar (mat) 400000

empresa m cpo a y subsidiaria

hoja de trabajo para elavorar el balance geberal consolidado

al 31/12/16

valores en rd $

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